Рабочая программа дисциплины Финансовая математика

ФГОУ СПО

«МОСКОВСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ФИНАНСОВАЯ МАТЕМАТИКА (повышенный уровень)

Для студентов специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет»

Москва 2011

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Рабочая программа дисциплины «Финансовая математика» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников повышенного уровня по специальности Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) среднего профессионального образования

Рабочая программа разработана на основе примерной программы, рекомендованной Институтом проблем развития СПО.

Содержание дисциплины «Финансовая математика» базируется на знаниях, полученных студентами при изучении обще профессиональных дисциплин на базовом уровне: «Экономическая теория», «Бухгалтерский учет», «Основы банковского дела» и др.

Программа дисциплины «Финансовая математика» раскрывает формы и методы финансовой деятельности организаций (предприятий). Изучает различные методы начисления процентов, расчета обобщающих характеристик финансовых рент, оценки доходности финансовых операций, в том числе с учетом влияния инфляции. В курсе рассмотрены примеры из финансовой практики. Представлена методика изменений условий финансовых контрактов на основе принципа финансовой эквивалентности обязательств. Приведены различные схемы кредитных расчетов, основные методы оценки эффективности реальных инвестиций, модели оценки финансовых активов.

На изучение дисциплины «Финансовая математика» отводится 64 часа максимальной нагрузки студентов, состоящих из 22 часов самостоятельной работы и 42 часов аудиторной нагрузки студентов. Для закрепления 26 часов теоретических знаний и приобретения необходимых практических умений программой предусмотрено проведение 12 часов практических занятий. А также учебным планом предусмотрено проведение консультаций по курсовому проектированию в количестве 4 часов.

В результате изучения дисциплины студент должен знать:

- количественные методы финансового анализа;
уметь:

• рассчитывать показатели платежеспособности и финансовой устойчивости организации (предприятия);

• находить пути минимизации предпринимательских рисков и рассчитывать показатели рисков;

• использовать математические методы финансового анализа для экономических расчетов, оценок и прогнозов.

В рабочей программе наряду с практическими занятиями планируется самостоятельная работа студентов и указана ее тематика.

Для лучшего усвоения учебного материала его изложение необходимо проводить с применением технических, тренинговых и аудиовизуальных средств обучения.

При изложении дисциплины следует использовать законодательные и нормативные акты РФ, а также инструктивные и руководящие материалы министерств и ведомств.

Форма проведения контроля по дисциплине - зачет.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

Наименование тем

Максимальная нагрузка студентов

Количество

аудиторных часов

при очной форме

обучения

Самостоятельная работа

Всего

в том числе

практические

занятия

Введение

5

2

-

3

Тема 1. Наращение и дисконтирование по простым процентным ставкам

6

4

2

2

Тема 2. Сложные проценты

8

6

2

2

Тема 3. Эквивалентность процентных ставок. Финансовая эквивалентность обязательств

6

4

2

2

Тема 4.Учет инфляции в финансово-экономических расчетах

5

4

2

1

Тема 5. Потоки платежей. Финансовые ренты

8

6

2

2

Тема 6. Кредитные расчеты

9

6

2

3

Тема 7. Анализ инвестиционных процессов

6

2

4

Тема 8. Основные финансовые инструменты

5

2

3

Консультации по курсовому проектированию

4

4

Зачет

2

2

Всего по дисциплине:

64

42

12

22

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Введение

Студент должен иметь представление:

• о содержании дисциплины;

• о связи с другими дисциплинами;

• о значении и необходимости применения финансово-экономических расчетов в условиях рыночной экономики.

Общая характеристика дисциплины. Ее связь с другими дисциплинами учебного плана. Предмет и метод финансовой математики. Необходимость финансово-экономических расчетов в анализе рыночных процессов. Время как фактор стоимости.

Рекомендации по использованию литературы и организации самостоятельной работы.

Самостоятельная работа. Выбрать тему реферата, подобрать литературу и написать реферат по теме.

Тема 1 Наращение и дисконтирование по простым процентным ставкам

Студент должен знать:

• сущность процентных денег;

• правила начисления простых процентов;

• формулы дисконтирования; уметь:

• начислять проценты по различным методикам;

• определять дисконтированные суммы.

Расчеты при начислении простых процентов. Реинвестирование.

Математическое дисконтирование по простым процентам. Банковское дисконтирование (учет).

Практическая работа Расчет процентов, определение срока платежа и процентной ставки,

множителя наращения.

Самостоятельная работа Расчет дисконта по простой и учетной ставке, определение дисконтированных сумм и срока платежа

Тема 2 Сложные проценты

Студент должен знать:

• правила начисления сложных процентов;

• порядок применения формул в конкретных финансово-экономических условиях;

уметь:

- осуществлять выбор необходимой формулы в соответствии с заданными условиями;

- проводить начисления сложных процентов по различным методикам, в т.ч. с применением EXCEL.

Наращение по сложным процентам. Сравнение множителей наращения по простым и сложным процентам. Наращение процентов несколько раз в год. Номинальная и эффективные процентные ставки. Математическое дисконтирование по сложной процентной ставке.

Практическая работа. Расчет сложных процентов,

Самостоятельная работа Формулы сложных процентов для расчета наращенной суммы по вкладам, предполагающим капитализацию процентов.

Тема 3 Эквивалентность процентных ставок.

Финансовая эквивалентность обязательств

Студент должен знать:

• формулы эквивалентности ставок и порядок их применения;

• принципы эквивалентности обязательств; уметь:

• рассчитывать эквивалентные процентные ставки;

• проводить расчеты, связанные с изменением условий контрактов, на основе уравнения эквивалентности.

Принцип финансовой эквивалентности обязательств. Эквивалентность процентных ставок. Замена и консолидация платежей

Практическая работа Расчет эквивалентных процентных ставок. Замена и консолидация платежей

Самостоятельная работа. Консолидация платежей

Тема 4 Учет инфляции в финансово-экономических расчетах

Студент должен иметь представление:

- о механизме воздействия инфляции на величины процентных ставок;

знать:

• экономическую сущность показателей инфляции;

• формулы расчета показателей инфляции и порядок их применения в заданных условиях;

уметь:

- рассчитывать индексы инфляции по различным формулам.

Сущность инфляции, ее индекс, темп. Учет инфляции при оценке результатов финансовых операций.

Практическая работа. Расчет реально наращенной суммы денег с учетом инфляции. Учет инфляции при определении процентной ставки.

Самостоятельная работа. Составить терминологический словарь по теме

Тема 5 Потоки платежей. Финансовые ренты Студент должен иметь представление:

о видах контрактов и финансово-экономических сделках, при которых возникают потоки платежей;

знать:

• сущность и виды финансовой ренты;

• порядок расчета показателей финансовой ренты;

уметь:

• рассчитывать показатели финансовой ренты, в т.ч. с применением EXCEL;

• анализировать изменения потоков платежей.

Понятия потока платежей и финансовой ренты. Виды финансовых рент Наращенная стоимость и современная стоимость финансовой ренты. Конверсия ренты.
Практическая работа. Определение параметров ренты. Конверсия ренты. Расчет наращенной суммы и современной величины постоянной ренты

Самостоятельная работа. Расчет параметров вечной ренты

Тема 6 Кредитные расчеты.

Студент должен знать:

• понятие кредита;

• различные способы погашения долга;

• особенности погашения долга при потребительском и ипотечном кредитовании;

• уметь:

• планировать и анализировать погашение долга в различных заданных условиях;

• производить кредитные расчеты.

Планирование погашения задолженности. Потребительский кредит. Погашение основного долга равными выплатами, изменяющимися суммами. Погашение одним платежом в конце срока. Погашение займа равными годовыми выплатами. Формирование погасительного фонда Практическая работа. Составление плана погашения долга для случаев погашения основного долга равными суммами.

Самостоятельная работа. Составить кроссворд по теме. Погашение ипотечного кредита с переменной процентной ставкой

Тема 7 Анализ инвестиционных процессов

Студент должен иметь представление:

- об инвестировании и рисках, сопровождающих инвестиционную деятельность;

знать:

• финансово-экономические показатели, характеризующие инвестиции;

уметь:

• проводить сравнительный анализ различных вариантов инвестирования на основе показателей доходности, окупаемости.

Основные понятия инвестиционного анализа. Методы оценки эффективности реальных инвестиций на основе расчета чистого приведенного дохода.

Методы оценки эффективности инвестиций на основе индекса рентабельности. Методика определения дисконтированного срока окупаемости инвестиций. Определение внутренней нормы доходности инвестиций.

Самостоятельная работа. Расчет чистого приведенного дохода, внутренней формы доходности, периода окупаемости, индекса доходности инвестиций.

Тема 8 Основные финансовые инструменты

Студент должен иметь представление:

- об акциях, облигациях, депозитных сертификатах;

знать:

- методы определения доходности, курса, расчетной цены:
уметь:

- производить расчеты, связанные с определением базовых показателей финансовых инструментов.
Акции. Облигации. Депозитные сертификаты. Определение их базовых показателей - доходности, курса, расчетной цены.

Самостоятельная работа. Расчет доходности акций. Определение курса и расчетной цены основных финансовых инструментов. Расчет доходности и курсовой стоимости ценной бумаги.

ЛИТЕРАТУРА

Основная:

Блау С.А., Григорьев С.Г. Финансовая математика: Учебник для СПО. - 1-е изд. - М.; ИЦ «Академия», 2011

Блау С.А. Финансовая математика: Практикум для СПО - М.; ИЦ «Академия», 2011

Дополнительная:

Самаров К.Л. Финансовая математика: Сборник задач с решениями: Учебное пособие. - М.: Альфа - М; ИНФРА-М. -2011

Тематика и вид самостоятельной нагрузки студентов

Введение

Реферат

Выбрать тему реферата, подобрать литературу, написать реферат по теме

3

Тема 1

Расчет дисконта по простой и учетной ставке, определение дисконтированных сумм и срока платежа

Конспект

Зачетная работа

2

Тема 2

Формулы сложных процентов для расчета наращенной суммы по вкладам, предполагающим капитализацию процентов.

Решение задач

2

Тема 3

Консолидация платежей

Решение задач

2

Тема 4

Словарь терминов

Составить терминологический словарь по теме

1

Тема 5

Расчет параметров вечной ренты

Решение задач

2

Тема 6

Кроссворд.. Погашение ипотечного кредита с переменной процентной ставкой

Составить кроссворд по теме

Конспект.

Решение задач

1

1

1

Тема 7

Расчет чистого приведенного дохода, внутренней формы доходности, периода окупаемости, индекса доходности инвестиций.

Конспект.

Решение задач

1

Тема 8

Расчет доходности акций. Определение курса и расчетной цены основных финансовых инструментов. Расчет доходности и курсовой стоимости ценной бумаги.

Конспект.

Решение задач

1

2

Тематика практических работ

№ 1

Расчет процентов, определение срока платежа и процентной ставки

№ 2

Расчет сложных процентов

№ 3

Расчет эквивалентных процентных ставок. Замена и консолидация платежей

№ 4

Расчет реально наращенной суммы денег с учетом инфляции. Учет инфляции при определении процентной ставки

№ 5

Расчет наращенной суммы и современной величины постоянной ренты

№ 6

Составление плана погашения долга для случаев погашения основного долга равными суммами.