Пособие для учащихся «Документальное оформление операций с дорожными чеками»

Государственное образовательное учреждение

начального профессионального образования

ярославской области

профессиональное училище № 20

Методическое пособие

для учащихся

Тема: «Порядок осуществления операций

с наличной иностранной валютой и чеками».

Тема методического пособия:

«Документальное оформление операций с дорожными чеками»

по профессии 080110.02 «Контролёр сберегательного банка».

Преподаватель ПУ № 20 Маленкова Г.А.

г. Рыбинск, 2014 год

Пояснительная записка.

Тема «Документальное оформление операций с дорожными чеками»

изучается в МДК 01.02 «Операции с наличной иностранной валютой и чеками» по профессии 080110.02 «Контролёр сберегательного банка».

Необходимость написания данной методической разработки возникла из-за недостаточного количества учебного материала для учащихся, что создавало определённые трудности при обучении и при выполнении заданий по данной теме.

Целью изучения темы является ознакомление учащихся с понятиями чеков иностранных государств, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте, в частности дорожных чеков American Express; порядок действий кассовых работников банка при продаже и оплате дорожных чеков и возможностями применения приобретённых знаний в реальных ситуациях, а также документальное оформление операций по покупке - продаже дорожных чеков.

В результате изучения темы учащийся должен:

- знать: основные понятия темы:

• чеки иностранных государств, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

• порядок действий кассовых работников банка при продаже и оплате дорожных чеков;

• документальное оформление операций по покупке - продаже дорожных чеков.

- уметь:

• рассчитывать сумму к оплате клиентом за приобретаемые дорожные чеки, стоимость которых выражена в иностранной валюте по курсу на день продажи;

• рассчитывать сумму комиссионного сбора за проданные чеки;

• оформлять квитанцию о продаже дорожных чеков.

В результате изучения данной темы формируются следующие компетенции:

ПК 1. Выполнять и оформлять приходные и расходные кассовые операции.

ПК 3. Выполнять и оформлять операции с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств.

ПК 5. Осуществлять контроль кассовых операций

ПК 6. Выполнять и оформлять операции с наличной иностранной валютой и чеками.

ОК 2.Организовывать собственную деятельность, исходя из цели и способов ее достижения, определенных руководителем.

ОК 3. Анализировать рабочую ситуацию, осуществлять текущий и итоговый контроль, оценку и коррекцию собственной деятельности, нести ответственность за результаты своей работы.

ОК 4. Осуществлять поиск информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач.

ОК 6.

Работать в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, клиентами.

Помощь в освоении темы могут оказать приведенные ниже практические задания, которые состоят из вопросов, задач.

Для лучшего усвоения теоретического материала рекомендуется привлекать учащихся к размышлениям над фактами реальных ситуации в деятельности банка, использовать деловые ситуации.

При изучении темы следует использовать межпредметные связи с дисциплинами:

• «Основы экономических знаний»,

• «Основы бухгалтерского учета»,

• «Деловая культура»,

• «Математика».

Цели методической разработки:

Образовательные:

• Сформировать у учащихся понятия: чеки иностранных государств, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте; порядок действий кассовых работников банка при продаже и оплате дорожных чеков; документальное оформление операций по покупке - продаже дорожных чеков.

• Сформировать умения и навыки производить расчет сумм к оплате клиентом за приобретаемые дорожные чеки, стоимость которых выражена в иностранной валюте по курсу на день продажи;

• рассчитывать сумму комиссионного сбора за проданные чеки;

• оформлять квитанцию о продаже дорожных чеков.

Развивающие:

• Способствовать развитию письменной и устной речи, умению вести конспекты;

• Способствовать развитию логического мышления через ответы на поставленные вопросы, тестовые задания, решение практических работ.

Воспитательные:

• Формирование аккуратности, ответственности, самостоятельности при выполнении работ;

• Формирование умений анализировать свою работу и работу других учащихся, давать ей оценку.

Список используемой литературы.

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности";

2. ЦБ РФ Инструкция от 16 сентября 2010 г. N 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц.

3. О. И. Лаврушин, «Банковские операции», КНОРУС, МОСКВА, 2009 г.

4. М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская, «Банковские операции»,

Москва, AKADEMA, 2006 г.

5. М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская, «Банковские операции»,

практикум, AKADEMA, Москва, издательский центр

«Академия», 2009 г.

интернет ресурсы

ru.wikipedia.org; banki.ru;

sbrf.ru; nachaplaneta.net.

Дорожные чеки

Дорожный чек (англ. traveler's cheque) - платёжный документ, представляющий собой денежное обязательство эмитента выплатить обозначенную в чеке сумму владельцу - конкретному физическому лицу, образец подписи которого поставлен на чек в момент продажи.

Чтобы воспользоваться чеком, его владелец должен обязательно в присутствии кассира или операциониста поставить свою подпись на чеке еще раз. Эмитентами чеков являются коммерческие банки, кредитные и финансовые институты, туристические компании.

Содержание:

1. Использование термина «дорожный чек»;

2. Эмитенты дорожных чеков;

3. Порядок продажи дорожных чеков банками;

4. Использование дорожных чеков;

5. Порядок уплаты дорожных чеков и оформление документов

6. Ссылки;

7. Вопросы;

8. Задания.

1. Использование термина «дорожный чек».

На практике термин «дорожный чек» (traveler's cheque) в основном применяется к продуктам, которые выпускаются и обеспечиваются международными финансовыми корпорациями, имеют хождение в большинстве стран мира и не зависят от конкретных банков и банковских систем отдельных государств. Такие чеки можно приобрести в одном уполномоченном банке, а обменять на наличные в другом, в том числе в другой стране мира. Для аналогичных локальных финансовых продуктов могут использоваться другие названия (например, «расчетный чек Сбербанка России»: до 1 августа 2008 года его можно было купить и обменять на наличные только в отделениях Сбербанка).

Чеки называются «дорожными» в силу сложившейся традиции. Они были изобретены для защиты денег в путешествиях: отправляясь в опасную поездку, путешественник мог взять с собой не деньги, а именную бумагу, которая поручала выдать ее предъявителю ту или иную сумму. Сегодня чеками пользуются для защиты денег в различных ситуациях, когда использовать наличные по тем или иным причинам опасно (например, если есть риск лишиться их в результате кражи, потери или повреждения).

2. Эмитенты дорожных чеков.

Крупнейшими мировыми эмитентами дорожных чеков являются:

American Express (чеки American Express, Citicorp);

Travelex (чеки Visa Interpayment, Thomas Cook, MasterCard).

Обменять на наличные можно чеки как American Express, так и других эмитентов.

3. Порядок продажи дорожных чеков банками.

Дорожные чеки продаются в банках и других финансовых институтах, которые сотрудничают с эмитентом чеков.

В России дорожные чеки продаются в отделениях нескольких крупнейших банков в большинстве населенных пунктов страны. Банк имеет право требовать у покупателя чеков предъявления удостоверения личности (гражданского паспорта, заграничного паспорта, военного билета - на выбор), а также заполнения анкет. Открытия счета для покупки чеков не требуется.

Тем, кто собирается выезжать за рубеж, эмитенты часто рекомендуют при покупке дорожных чеков предъявлять заграничный паспорт или водительское удостоверение международного образца, а также сохранить справку о покупке дорожных чеков. Все это может пригодиться при прохождении таможенного контроля на границах отдельных государств.

Чеки, номинированные в иностранной валюте, обычно продаются по курсу ЦБ этой валюты. Банк имеет право также взимать комиссию. Обычно ее размер составляет от 0,5 до 2,5 % от суммы покупки, однако нередко банки отменяют комиссионный сбор.

Покупая дорожные чеки, необходимо сразу на каждом из них поставить свою подпись.

Банк осуществляет продажу дорожных чеков за свободно конвертируемую и национальную валюты. При выполнении операций по продаже дорожных чеков банк удерживает комиссионный сбор согласно тарифам банка.

Дорожные чеки могут быть проданы физическим и юридическим лицам. Физические лица уплачивают стоимость чека в кассе банка путем наличного расчета. Юридические лица могут произвести уплату, как путем наличного, так и безналичного расчета.

Сделку по продаже дорожных чеков осуществляют: работник, уполномоченный на осуществление данной операции, и кассир.

Обязанности операционного работника:

Продажа чеков осуществляется на основании заявления клиента.

Операционный работник:

• следит за правильным заполнением заявления;

• оформляет квитанцию о продаже дорожных чеков;

• напоминает клиенту правила и условия покупки дорожных чеков;

• информирует о его действиях в случае потери чеков;

• внутренним путем передает оформленные документы в кассу банка вместе с паспортом клиента.

Обязанности кассира.

Кассир закрепляет дорожные чеки в обложке и после получения оплаты от клиента выполняет следующее:

Просит клиента расписаться на каждом чеке чернилами или шариковой ручкой в месте, помеченном «Подпись клиента» («Signature of holder»), в левом нижнем углу чека. Клиентов следует предупредить, что подписывать чек вторично нужно только в присутствии кассира, принимающего чек.

Передает клиенту копию клиента № 1 квитанции, разрешение на вывоз валюты, паспорт.

Оригинал квитанции (см. Приложение № 1) и одну из копий продавца в конце операционного дня кассир передает в управление или департамент иностранной валюты банка лицу, отвечающему за работу с дорожными чеками. Вторая копия продавца остается у кассового работника для дальнейшей отчетности.

Советует клиенту сохранять свою копию в надежном месте отдельно от чеков.

Просит клиента расписаться в заявлении-аpplication о получении разрешения на вывоз валюты, и проданы дорожные чеки в графе «получил».

На дорожных чеках, поврежденных в процессе оформления продажи, кассир ставит штамп или пишет от руки «cancelled» (аннулированы) поперек места для контрольных подписей. Оформляет новые чеки и заполняет новую квитанцию о продаже, а первоначальную квитанцию ликвидирует, о чем информирует ответственное лицо. Аннулированные чеки должны быть возвращены эмитенту.

Контрольные материалы по дорожным чекам кассир хранит в отдельном досье.

Кассовый работник выдает чеки из кассы банка только на основании заявления клиента, в которой стоит отметка управления.

На основе полученных квитанций от кассового работника работник управления иностранной валюты заполняет реестр резидентов, которые приобрели дорожные чеки, и оформляет расчетное авизо. Оригинал квитанции отправляется в компанию-эмитент, а копия остается в досье банка.

При потере дорожных чеков владелец, желающий получить его стоимость, должен как можно быстрее связаться со службой компенсации соответствующей компании или обратиться в банк. Компенсация стоимости утраченных дорожных чеков иностранных банков производится соответствующими банками-эмитентами в установленном ими порядке. По просьбе клиента банк направляет банку-эмитенту информацию о потере чека.

Нормативные и другие контрольные материалы относительно осуществления операций с дорожными чеками иностранных банков (образцы дорожных чеков, правила осуществления операций с ними и другие справочные материалы) хранятся в отдельном досье банка.

Филиалы банка осуществляют операции по купле-продаже дорожных чеков при наличии разрешения главной конторы банка.

4. Использование дорожных чеков.

Чтобы воспользоваться дорожными чеками в России, необходимо обратиться в уполномоченный банк и обменять чек на наличные. Использовать дорожные чеки международных финансовых корпораций в качестве способа оплаты товаров или услуг запрещено в виду того, что такие дорожные чеки номинированы в иностранной валюте (см. Ст. 9 Федерального закона Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле). Исключение составляют магазины беспошлинной торговли (duty-free).

За рубежом, в том числе в ряде стран Европы, Америки, Азии, а также в Австралии дорожные чеки отдельных эмитентов принимаются к оплате подобно наличным в магазинах, ресторанах, гостиницах и т. д. При этом сдача выдается наличными в местной валюте.

Чтобы воспользоваться дорожным чеком, необходимо в присутствии кассира или операциониста поставить на чеке свою подпись еще раз. Подпись должна быть достаточно похожа на образец, проставленный в момент покупки. Банк или другая организация, принимающая чек, имеет право потребовать удостоверение личности или попросить поставить подпись еще раз.

Комиссионный сбор может составлять от 0 до 5 % от суммы или от номинала каждого чека. Однако American Express заявляет о том, что располагает более чем 100 тыс. точек, которые обменивают дорожные чеки American Express без комиссии на местную наличную валюту.

Возмещение дорожных чеков

Одним из главных декларируемых преимуществ дорожных чеков является то, что в случае кражи, потери или повреждения чеки можно восстановить в полном объеме, даже находясь в другой стране мира.

Безопасность.

Образец личной подписи, проставляемой на дорожном чеке в момент покупки, а также целый комплекс мер безопасности гарантируют сохранность денежных средств во время путешествий.

Удобство в обращении.

Дорожные чеки American Express выпускаются различными номиналами в евро (50, 100, 200, 500) и долларах США (50, 100, 500).

Неограниченный срок действия

Уже купленные дорожные чеки не обязательно использовать за одну поездку - их можно сколько угодно хранить дома до следующего путешествия.

Бесплатное восстановление

В случае потери, кражи или повреждения дорожные чеки легко восстановить, обратившись в центр возмещения American Express, если были соблюдены все условия соглашения о покупке.

Практичность в использовании

Дорожные чеки American Express широко используются во всем мире (кроме стран, на которые распространяются экономические санкции США). Обменять их на наличные в местной валюте можно во многих банках и обменных пунктах. В ряде стран магазины, рестораны и гостиницы принимают к оплате сами чеки. В любом случае необходимо иметь с собой паспорт.

Неограниченность перевозки

Действующее законодательство Российской Федерации не ограничивает сумму ввозимых в Российскую Федерацию и вывозимых за рубеж дорожных чеков. В соответствии с установленным российским законодательством в дорожных чеках American Express разрешено вывозить за границу сумму, превышающую эквивалент 10 000 долларов США. Важно помнить, что при перемещении через границу Российской Федерации чеков на сумму свыше эквивалента 10 000 долларов США, чеки подлежат обязательному письменному декларированию на таможне.

5. Порядок оплаты дорожных чеков и оформление документов.

При выполнении операций по уплате дорожных чеков банк берет с клиента комиссионный сбор согласно его тарифам. Дорожные чеки оплачиваются только первоначальному владельцу, образец подписи которого проставлен на чеке. Частичная оплата дорожного чека не допускается. Оплата может быть произведена в валюте, указанной на дорожном чеке, или же, по желанию его владельца, в валюте России по курсу иностранной валюты, установленному банком в момент уплаты.

Дорожные чеки оплачиваются кассовыми работниками. При оплате дорожного чека иностранного банка кассовые работники обязаны проверить:

• идентичность представленного чека образцам, имеющимся в банке;

• наличие образца подписи владельца (или его фамилии, имени, номера паспорта, проставленных в момент продажи чека);

• не числится ли этот чек в списке утраченных или поддельных бланков дорожных чеков.

После установления платежности чека работник банка предлагает клиенту в своем присутствии поставить подпись на чеке в специально отведенном месте. В случае идентичности подписи клиента заявленной на чеке образце работник банка регистрирует операции в реестре оплаченных чеков, определяет сумму комиссии и осуществляет оплату.

Если подпись клиента окажется неидентичной образцу подписи на чеке, работник банка предлагает расписаться клиенту на обратной стороне чека. Если же и эта подпись не будет соответствовать образцу, то тогда образец подписи сверяется с подписью в паспорте или сообщением о продаже чека. Работник банка проверяет личность предъявителя чека по паспорту, записывает реквизиты паспорта на обратной стороне чека, заверяет эту запись своей подписью.

В других случаях чек к оплате не принимается. Если на дорожном чеке вместо образца подписи владельца указаны его фамилия, имя, номер паспорта, тогда после проверки личности клиента по паспорту работник банка записывает паспортные данные на обороте чека и заверяет их своей подписью. При предъявлении клиентом не одного, а одновременно определенного количества чеков отметка о предъявлении паспорта проставляется на одном из чеков.

В случае, когда сумма чеков превышает 1000 долл. США, кассир обязан попросить у клиента паспорт и сравнить подпись в паспорте с подписью на чеке. Даже при идентичности подписей на обороте одного из чеков кассир записывает данные паспорта клиента (фамилия, имя, отчество, кем и когда выдан), если есть возможность, делает ксерокопию паспорта, просит клиента расписаться на оборотной стороне чека, и заверяет его подпись. После этого он просит клиента предъявить квитанцию о покупке чеков, предъявленных к оплате. При отсутствии такой квитанции для получения наличных по чеку клиента направляют в главную контору банка.

При оплате чеков на сумму свыше 2000 долл. США работник банка выполняет все вышеуказанные действия, а также делает авторизацию чеков. Если же получить код авторизации не удается или чеки принадлежат другой платежной системе, то работник банка оплачивает клиенту 2000 долл. США, а сумму, которая осталась, предлагает взять на инкассо или оплатить на следующий день.

Дорожные чеки, оплаченные в филиалах банка, один раз в неделю отправляются в главную контору банка заказной почтой вместе с сопровождающими документами.

Финансовые взаимоотношения между филиалом и главной конторой регулируются дополнительными распоряжениями главной конторы.

6. Ссылки.

Сайт по дорожным чекам American Express (рус.)

Раздел, посвященный дорожным чекам, на сайте Travelex (англ.)

Пункты обмена дорожных чеков American Express (рус.)

Приложение № 1.

Вопросы.

1. Общая схема проведения валютно-обменных операций.

2. Понятие валюты, понятие иностранной валюты.

3. Понятие валютного курса, виды валютных курсов.

4. Понятие котировки валюты, виды котировок .

5. Понятие кросс-курса, случаи применения кросс- курса.

6. Понятие валютно-обменных операций.

7. Порядок идентификации клиентов.

8. Документальное оформление покупки-продажи валюты.

9. Порядок заполнения реестра операций с наличной иностранной валютой.

10. Порядок заключения реестра операций с наличной иностранной валютой и чеками.

11. Порядок оформления документа в подтверждение совершённой операции с иностранной валютой для выдачи на руки клиенту.

12. Признаки платёжности денежных знаков иностранных государств (доллары США).

13. Признаки платёжности денежных знаков групп иностранных государств (ЕВРО).

14. Основные элементы защиты денежных знаков иностранных государств от подделки.

Задания.

Выполнить задание 1.

Банк в Москве установил следующий курс доллара и евро к рублю:

(все суммы условные).

Наименование операции

Дата

Доллар

Евро

Покупка

с 3 июня 2012 г.

30,7400

35,9100

Продажа

с 3 июня 2012 г.

31.6400

36,9100

Требуется:

1. Рассчитать, сколько рублей в каждый из отмеченных дней можно получить за:

250 долларов;

2. Вычислить, сколько долларов можно купить в каждый из конкретных дней за:

2000 тыс. руб.

3. Определить, сколько евро можно купить в каждый из отмеченных дней за:

258 тыс. руб.

Выполнить задание 2.

Клиент Ракитин Валерий Иванович приобретает в КБ «Москва» дорожные чеки, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте (доллары США). Один чек номиналом 100 долларов и 2 чека номиналом 50 долларов.

Оформить продажу чеков. Комиссионный сбор при продаже взимается в размере 0,5 % от суммы продажи.

Выполнить задание 3.

Банк установил следующий курс доллара и евро к рублю:

(все суммы условные).

Наименование операции

Дата

Доллар

Евро

Покупка

с 3 июня 2012 г.

30,7400

35,9100

Продажа

с 3 июня 2012 г.

31.6400

36,9100

Продано клиенту 2000 долларов США на рубли

Оформить справку о проведённой операции для выдачи клиенту.

Выполнить задание 4.

Банк установил следующий курс доллара и евро к рублю:

(все суммы условные).

Наименование операции

Дата

Доллар

Евро

Покупка

с 3 июня 2012 г.

30,7400

35,9100

Продажа

с 3 июня 2012 г.

31.6400

36,9100

Клиент Астахов Иван Петрович купил валюту рубли на 100 долларов США.

Оформить справку о проведённой операции для выдачи клиенту.

Выполнить задание 5.

В кассе в течение рабочего дня произошли следующие банковские операции:

Порядковый

номер

операции

Время

совершения

операции

ЧЧ. ММ

Код вида

операции

Курс иностранной валюты по операциям

Содержание операции

1

10. 10

60

30,0000

Приято от клиента во вклад 24 000 долларов США

2

10. 30

Клиент приобрёл валюту рубли на 1 800 долларов США

Отразить операции по кассе в реестре операций с наличной валютой и чеками.

Выполнить задание 6.

В течение рабочего дня в кассе произошли следующие банковские операции:

Порядковый

номер

операции

Время

совершения

операции

ЧЧ. ММ

Код вида

операции

Курс иностранной валюты по операциям

Содержание операции

1

09. 10

01

30,0000

Клиент Астахов Иван Петрович купил валюту рубли на 100 долларов США

2

10. 00

31,0000

Продано клиенту 2000 долларов США на рубли

Отразить операции по кассе в реестре операций с наличной валютой и чеками;

Выполнить задание 7.

Банком установлены следующие курсы валют в обменном пункте:

Покупка банком Продажа банком

ЕВРО 38 40

Доллар США 30 32

Определить, сколько долларов США понадобится клиенту для покупки 200 ЕВРО.

Выполнить задание. Банком установлены следующие курсы валют в обменном пункте:

Покупка банком Продажа банком

ЕВРО 38 40

Доллар США 30 32

Определить, сколько ЕВРО понадобится клиенту для покупки200 долларов США.

Выполнить задание 8.

Клиент Рябинин Валерий Иванович приобретает в КБ «Орбита» дорожные чеки, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте (доллары США). Один чек номиналом 50 долларов и 2 чека номиналом 100 долларов.

Оформить продажу чеков. Комиссионный сбор при продаже взимается в размере 0,5 % от суммы продажи