Рабочая программа профессионального модуля

ПМ 04. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ВЫПОЛНЕНИЕМ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА рОССИИ ОСНОВНЫХ ФУНКЦИЙ

2014

Рабочая программа профессионального модуля «Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций»» разработана на основании федерального государственного образовательного стандарта (далее ФГОС) для специальности среднего профессионального образования по специальности 080110 «Банковское дело» (углубленная подготовка), утвержденного 24 июня 2010 года, приказ Министерства образования и науки РФ №703.

Организация-разработчик:

Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Тюменский коммерческо-финансовый колледж облпотребсоюза»

Разработчики:

Братухина О.А. - преподаватель высшей квалификационной категории НОУ СПО «Тюменский коммерческо-финансовый колледж облпотребсоюза»

СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО

Протокол заседания цикловой комиссии Представитель работодателя:

учетно-экономических дисциплин ________________________

от «___» ________20__ г. № _________________________

Председатель цикловой комиссии

А.Г.Лебедева

СОДЕРЖАНИЕ

1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

стр.

4

2. результаты освоения ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

7

3. СТРУКТУРА и содержание профессионального модуля

8

4 условия реализации программы ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

17

5. Контроль и оценка результатов освоения профессионального модуля (вида профессиональной деятельности)

20

1. Паспорт программы профессионального модуля

ПМ.01. Ведение расчетных операций

1.1. Область применения программы

Рабочая программа профессионального модуля «Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций» разработана на основании федерального государственного образовательного стандарта (далее ФГОС) для специальности среднего профессионального образования по специальности 080110 «Банковское дело» (углубленная подготовка).

Рабочая программа профессионального модуля - является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080110 Банковское дело (углубленная подготовка)в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций (ПК):

ПК 4.1. Совершать и оформлять эмиссионно-кассовые операции.

ПК 4.2. Производить и оформлять межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России.

ПК 4.3. Выполнять и оформлять операции по рефинансированию кредитных организаций.

ПК 4.4. Выполнять и оформлять депозитные операции с кредитными организациями.

ПК 4.5. Осуществлять контроль за выполнением кредитными организациями резервных требований Банка России.

Программа профессионального модуля может быть использована в дополнительном профессиональном образовании.

1.2. Цели и задачи модуля - требования к результатам освоения модуля

С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе освоения профессионального модуля должен:

иметь практический опыт: по осуществлению операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций

уметь:

- оформлять и отражать в учете кассовые и эмиссионные операции учреждений Банка России;

- составлять отчетность по кассовым операциям и резервным фондам;

- проводить экспертизу платежеспособности банкнот и монет Банка России;

- оформлять и отражать в учете работу с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками;

- анализировать статистическую отчетность о кассовых оборотах учреждений Банка

России и кредитных организаций;

- составлять прогнозы кассовых оборотов;

- открывать корреспондентские счета (субсчета) кредитным организациям (филиалам) в

учреждениях Банка России и вести лицевые счета;

- выполнять учет операций по межбанковским расчетам с применением авизо;

- отражать на счетах бухгалтерского учета операции по начальному и ответному проводу при

внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах;

- анализировать состояние корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций

(филиалов);

- вести картотеку неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на

корреспондентском счете;

- определять достаточность обеспечения кредитов Банка России;

- оформлять операции по предоставлению кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг,

закладом векселей, залогом прав требований по кредитным договорам и поручительствами

банков;

- отражать в учете операции учреждений Банка России по предоставлению и погашению

кредитов;

- отражать в учете операции по начислению и взысканию процентов;

- вести учет просроченной задолженности и просроченных процентов по кредитам Банка России;

- оформлять и отражать в учете операции по привлечению от кредитных организаций денежных средств в депозиты;

- рассчитывать, отражать в учете начисление и уплату процентов по депозитным операциям в учреждениях Банка России;

- рассчитывать суммы обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих

депонированию в Банке России; контролировать правильность представленного кредитной

организацией в учреждение Банка России расчета регулирования обязательных резервов;

- определять суммы недовнесенных или излишне внесенных кредитными организациями средств;

- отражать в бухгалтерском учете учреждений Банка России операции по зачислению,

возврату, а также регулированию обязательных резервов кредитных организаций;

- рассчитывать суммы штрафных санкций за нарушение порядка резервирования;

- использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций

Банка России;

знать:

- нормативные правовые документы, регулирующие межбанковские расчеты в расчетной сети Банка России, предоставление кредитов рефинансирования,

- осуществление Банком России депозитных операций, обязательное резервирование;

- теоретические основы эмиссионного регулирования;

- функции учреждений Банка России в сфере организации налично-денежного обращения,

механизм эмиссионно-кассового регулирования;

- организационную структуру подразделений и требования к персоналу учреждений Банка

России, занятому кассовым обслуживанием клиентов и обработкой денежной наличности;

- порядок совершения и учет кассовых и эмиссионных операций в учреждениях Банка

России;

- организацию работы касс пересчета, приходных, расходных, приходно-расходных и

разменных касс;

- признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России;

- порядок открытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям

(филиалам);

- организацию расчетов в пределах одного учреждения Банка России;

- систему расчетов с применением авизо;

- основы организации системы банковских электронных срочных платежей;

- формы и механизм рефинансирования кредитных организаций;

- виды кредитов Банка России;

- условия, порядок предоставления и документального оформления кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, активами и поручительствами банков;

- депозитарный учет ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России;

- порядок погашения кредитов в случае исполнения/неисполнения банками своих обязательств перед Банком России;

- виды депозитных операций Банка России с банками-резидентами;

- порядок проведения и учет депозитных операций в форме депозитных аукционов, по

фиксированной процентной ставке с использованием электронных технологий;

- порядок и учет выплаты процентов по депозитам;

- меры воздействия, применяемые Банком России при нарушении условий депозитных сделок;

- порядок расчета и перечисления обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

- регулирование размера обязательных резервов;

- порядок контроля Банком России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований;

- меры воздействия, применяемые к кредитным организациям за нарушение порядка

резервирования.

1.3. Рекомендуемое количество часов на освоение программы профессионального модуля:

всего - 322 часов, в том числе:

- максимальной учебной нагрузки обучающегося - 250 часов, включая:

-обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося - 166 часов, в том

числе практических занятий - 100 часов;

самостоятельной работы обучающегося - 84 часов;

- учебная практика - 72 часов.

2. Результаты освоения профессионального модуля

Результатом освоения программы профессионального модуля является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций, в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:

Код

Наименование результата обучения

ПК 4.1

Совершать и оформлять эмиссионно-кассовые операции

ПК 4.2

Производить и оформлять межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России

ПК 4.3

Выполнять и оформлять операции по рефинансированию кредитных организаций

ПК 4.4

Выполнять и оформлять депозитные операции с кредитными организациями

ПК 4.5

Осуществлять контроль за выполнением кредитными организациями резервных требований Банка России

ОК 1

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2

Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3

Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4

Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5

Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.

ОК 6

Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

ОК 7

Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.

ОК 8

Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

ОК 9

Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.

ОК 10

Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий.

ОК 11

Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда.

ОК 12

Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей).

3. Структура и содержание профессионального модуля

3.1. Тематический план профессионального модуля

Коды

профессиональных

компетенций

Наименования разделов

профессионального модуля^*

Всего часов

(макс. учебная нагрузка и практики)

Объем времени, отведенный на освоение междисциплинарного курса (курсов)

Практика

Обязательная аудиторная учебная нагрузка обучающегося

Самостоятельная работа обучающегося,

часов

Учебная,

часов

Производственная^**,

часов

(если предусмотрена рассредоточенная практика)

Всего,

часов

в т.ч. лабораторные работы и практические занятия, часов

в т.ч.

курсовая работа (проект), часов

Всего,

часов

в т.ч.

курсовая работа (проект), часов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ПК 4.1

ПК 4.2

ПК 4.3

ПК 4.4

ПК 4.5

МДК.04.01

Операции Банка России

250

166

100

-

84

-

Учебная практика

72

72

Всего:

322

250 72

3.2. Содержание обучения по профессиональному модулю (ПМ)

Наименование разделов

профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)

Объем часов

Уровень

освоения

1

2

3

4

ПМ.04. Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций

322

МДК.04.01. Операции Банка России

250

Раздел 1. Выполнение эмиссионных и кассовых операций

Тема 1.1. Организация и регулирование эмиссионной деятельности

Содержание

86

Банк России как единый эмиссионный центр. Безналичная и наличная эмиссия Банка России, их взаимосвязь и особенности. Способы регулирования наличной и безналичной эмиссии. Механизм выпуска денег в обращение и их изъятия. Содержание, порядок и периодичность составления прогноза кассовых оборотов. Источники экономической информации для составления прогноза кассовых оборотов.

6

2

2

2

1

Систематизация экономической информации о состоянии денежного обращения. Анализ изменений в денежном обращении в их единстве с показателями социально-экономического развития на основе банковской и статистической отчётности. Анализ потоков наличных денег, находящихся в обращении. Использование результатов экономического анализа состояния денежного обращения для разработки мероприятий в области денежно-кредитного регулирования

1

Функции Центрального хранилища и межрегиональных хранилищ Банка России. Функции, задачи и организация работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций в территориальных учреждениях Банка России. Выпуск Банком России инвестиционных и памятных монет. Использование отчётных данных при составлении прогнозных расчётов ожидаемой эмиссии. Контроль за соответствием купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного оборота

1

Практические занятия

8

2

2

2

2

2

2

2

2

Практическое занятие №1. Составление прогноза кассовых оборотов и определение эмиссионного результата

Практическое занятие №2. Анализ современного состояния наличного денежного обращения

Практическое занятие №3. Организация экономической работы по денежному обращению.

Практическое занятие №4. Анализ статистической отчётности о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций

Тема 1.2. Эмиссионные и

кассовые операции в учреждениях Банка России

Содержание

6

Организация ведения кассовых операций в учреждениях Банка России. Организационная структура подразделений и требования к кассовым работникам. Ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций. Порядок оформления и возмещения кассовых просчётов и других нарушений порядка ведения эмиссионных и кассовых операций

2

2

2

1

Порядок совершения и оформления кассовых операций в учреждениях Банка России при обслуживании кредитных организаций (филиалов) и клиентов. Порядок приёма денежной наличности. Порядок выдачи денежной наличности. Пересчёт, сортировка, формирование, упаковка, хранение денежных знаков. Формирование и хранение кассовых документов. Автоматизированная система эмиссионно-кассовых работ и учёта денежных ценностей

1

Регулирование оборотных касс в учреждениях Банка России. Установление лимита оборотной кассы. Порядок работы и оформления операций с банкнотами и монетой резервных фондов в учреждениях Банка России и территориальных учреждениях Банка России. Распоряжение резервными фондами. Защита денежных знаков от фальсифицирования. Признаки платёжеспособности банкнот и монет. Работа с неплатёжными, поддельными и сомнительными денежными знаками. Технические средства, применяемые для экспертизы подлинности денежных знаков

1

Практические занятия

12

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

Практическое занятие №5. Обработка денежной наличности

Практическое занятие №6. Определение подлинности денежных знаков по визуальным признакам

Практическое занятие №7. Использование технических средств при определении подлинности денежных знаков

Практическое занятие №8. Работы по оформлению операций с банкнотами и монетой резервных фондов

Практическое занятие №9. Оформление возмещения кассовых просчётов и других нарушений порядка ведения эмиссионных и кассовых операций

Практическое занятие №10. Составление отчётности о кассовых оборотах

Тема 1.3. Бухгалтерский учёт

эмиссионных и кассовых операций

Содержание

6

Характеристика балансовых и внебалансовых счетов, используемых для учёта эмиссионных и кассовых операций в учреждениях Банка России. Бухгалтерский учёт банкнот и монеты резервных фондов. Бухгалтерский учёт и оформление операций по перечислению денежной наличности в резервные фонды. Бухгалтерский учёт и оформление операций по перечислению банкнот и монеты резервных фондов в оборотную кассу.

2

2

2

1

Бухгалтерский учёт и оформление операций по кассовому обслуживанию кредитных организаций и других клиентов в расчётно-кассовых центрах. Бухгалтерский учёт приёма денежной наличности. Бухгалтерский учёт выдачи денежной наличности. Порядок обработки денежных знаков. Порядок работы кассира оборотной кассы

1

Оформление и отражение в учёте работы с неплатёжными, сомнительными и поддельными денежными знаками. Бухгалтерский учёт кассовых просчётов и других нарушений кассовой дисциплины. Оформление и бухгалтерский учёт операций по перевозке банкнот и монеты резервных фондов. Бухгалтерский учёт и оформление валютных исправлений по результатам пересчёта и сортировки банкнот резервных фондов

1

Практические занятия

8

2

2

2

2

2

2

2

2

Практическое занятие №11. Составление бухгалтерских проводок по отражению эмиссионных операций учреждений Банка России

Практическое занятие №12. Составление бухгалтерских проводок по отражению кассовых операций учреждений Банка России

Практическое занятие №13. Оформление операций по перечислению денежной наличности в резервные фонды и оборотную кассу

Практическое занятие №14. Оформление валютных исправлений по результатам пересчёта и сортировки банкнот резервных фондов

Раздел 2. Осуществление межбанковских

расчётов через расчётную сеть Банка России.

Тема 2.1. Платёжная система России

Содержание

84

Организация и структура платёжной системы России, правовые и институциональные аспекты её функционирования. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Роль и участие Банка России, кредитных организаций и других частных и государственных организаций в формировании и развитии платёжной системы. Банк России как

орган, регулирующий, координирующий и лицензирующий организацию расчётных и клиринговых систем. Полномочия Банка России по осуществлению надзора и наблюдения в национальной платежной системе

6

2

2

2

1

Платёжные инструменты и формы расчётов. Организация безналичных расчётов. Ответственность участников за нарушение законодательства о расчётах. Расчётная сеть Банка России: структура, функции. Роль расчётно-кассовых центров Банка России в организации межбанковских расчётов. Ценовая политика. Плата за расчётные услуги Банка России. Системы расчётов по операциям с ценными бумагами. Расчётные системы бирж и Национальный депозитарный центр

1

Межбанковские платёжные системы. Платёжная система Банка России. Платёжные системы кредитных организаций. Платёжные системы расчётных небанковских кредитных организаций. Заключение договоров о корреспондентских отношениях с кредитными организациями(филиалами). Порядок открытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям(филиалам). Режим функционирования корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов), выверка расчётов по корреспондентским счетам (субсчетам). Контроль за соблюдением правил и сроков совершения расчётных операций кредитными организациями. Анализ состояния корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов). Развитие технической инфраструктуры платёжной системы. Организация работы по повышению уровня безопасности платёжной системы России

1

Практические занятия

8

2

2

2

2

2

2

2

2

Практическое занятие №15. Составление договоров о корреспондентских отношениях с кредитными организациями (филиалами)

Практическое занятие №16. Составление схем документооборота по различным формам безналичных расчётов. Сравнительный анализ форм безналичных расчётов

Практическое занятие №17. Определение ответственности участников безналичных расчетов за нарушение законодательства о расчётах

Практическое занятие №18. Расчет платы за расчётные услуги Банка России

Тема 2.2. Расчёты с применением

авизо.

Содержание

4

Характеристика балансовых счетов, используемых в учреждениях Банка России для учёта межбанковских расчётов. Нумерация корреспондентских счетов (субсчетов). Порядок списания средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций(филиалов). Порядок ведения картотек неоплаченных расчётных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитных организаций

2

2

1

Система расчётов с применением авизо. Назначение и правила составления авизо. Почтовое и телеграфное авизование платежей. Порядок проведения и бухгалтерский учёт операций по начальным и ответным оборотам на основании кредитовых авизо. Порядок проведения и учёт операций по начальным и ответным оборотам на основании дебетовых авизо. Обработка поступающих авизо. Бухгалтерский учёт операций по контролю и квитовке ответных расчётов

1

Практические занятия

4

2

2

2

2

Практическое занятие №19. Оформление кредитовых и дебетовых авизо. Составление бухгалтерских проводок по отражению расчётов с применением авизо

Практическое занятие №20. Регистрация дефектных авизо, порядок их приёма к проводу. Ответы на запросы по начальным оборотам. Бухгалтерский учёт неквитующихся сумм

Тема 2.3. Системы внутрирегиональных и межрегиональных электронных

платежей

Содержание

4

Нормативные акты, регулирующие порядок совершения электронных платежей в расчётной сети Банка России. Основные принципы создания и функционирования электронной системы межбанковских расчётов в России. Участники электронных расчётов, заключение договоров на выполнение платежей электронным способом. Характеристика балансовых счетов по учёту электронных платежей. Внутрирегиональные и межрегиональные межбанковские электронные платежи. Централизованная и децентрализованная обработка. Многорейсовая обработка платежей

2

2

1

Нормативная база использования электронных документов. Электронные платёжные документы, электронные служебно-нформационные документы, электронно-цифровая подпись, код аутентификации. Порядок работы с электронными документами. Порядок проведения и бухгалтерский учёт операций по начальному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах. Порядок проведения и бухгалтерский учёт операций по ответному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах. Порядок проведения и бухгалтерский учёт операций по контролю и квитовке межбанковских электронных платежей

1

Практические занятия

8

2

2

2

2

2

2

2

2

1

1

2

2

1

1

2

2

1

1

1

2

2

2

2

2

2

1

1

2

2

2

2

1

1

2

2

2

2

1

1

2

2

1

1

2

2

2

2

1

1

2

2

2

3

Практическое занятие №21. Оформление электронных платёжных документов

Практическое занятие №22. Составление бухгалтерских проводок по отражению внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах

Практическое занятие №23. Организация учёта операций по начальному и ответному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах

Практическое занятие №24. Организация учёта операций по контролю и квитовке межбанковских электронных платежей

Тема 2.4. Система банковских

электронных срочных платежей

Содержание

4

Система валовых расчётов в режиме реального времени (система банковских электронных срочных платежей (система БЭСП)): назначение, принципы функционирования, организация, участники, тарифы на услуги

2

Порядок проведения платежей в системе БЭСП. Бухгалтерский учёт в подразделениях Банка России платежей, проведённых через систему БЭСП

2

Практические занятия

4

Практическое занятие №25. Составление бухгалтерских проводок по отражению платежей, проведённых через систему БЭСП

2

Практическое занятие №26. Составление бухгалтерских проводок по отражению платежей, проведённых через систему БЭСП

2

Раздел 3. Выполнение

операций по рефинансированию кредитных организаций

Тема 3.1. Система рефинансирования банковского сектора

Содержание

74

3.1.1.

Банк России как кредитор последней инстанции. Цели и экономическое содержание рефинансирования Центральным банком кредитных организаций. Взаимосвязь рефинансирования с операциями, осуществляемыми Банком России в рамках реализации единой государственной денежно-кредитной политики. Нормативно-правовая база, регулирующая порядок предоставления кредитов рефинансирования: Положение Банка России от 04.08.2004 № 236-П "О порядке

предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг", Положение Банка России от 12.11.2007 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами», Положение Банка России от 30.11.2010 № 362-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом». Виды предоставляемых кредитов, краткая характеристика

4

2

3.1.2.

Формы, принципы и механизм рефинансирования. Выбор приоритетных форм и методов предоставления кредитов рефинансирования в условиях посткризисного развития экономики. Разделение функций и полномочий между Банком России и его территориальными учреждениями в ходе реализации механизма рефинансирования. Контроль за своевременным возвратом кредитов, выданных Банком России. Работа по взысканию просроченной и переоформлению безнадёжной задолженности по ранее выданным кредитам рефинансирования

2

Практические занятия

4

3.1.3.

Практическое занятие №27. Анализ операций рефинансирования (виды, сроки, объёмы), осуществляемых Банком России в рамках реализации единой государственной денежно-кредитной политики

2

3.1.4.

Практическое занятие №28. Анализ просроченной задолженности, переоформление безнадёжной задолженности по ранее выданным кредитам рефинансирования

2

Тема 3.2. Кредиты, обеспеченные

залогом ценных бумаг

Содержание

6

Условия предоставления кредитов. Ломбардный список ценных бумаг. Процентная ставка Банка России по кредитам. Договорная основа взаимоотношений контрагентов. Определение достаточности обеспечения кредитов. Регламент проведения операций по предоставлению кредитов. Порядок начисления и уплаты процентов. Порядок погашения кредитов в случае исполнения/неисполнения банками своих обязательств перед Банком России. Депозитарные операции с ценными бумагами при предоставлении и погашении кредитов Банка России

2

Порядок предоставления банкам ломбардного кредита по фиксированной ломбардной процентной ставке. Выдача Банком России ломбардных кредитов на аукционной основе. Американский и голландский способы проведения аукционов. Документальное оформление операций

2

Порядок предоставления Банком России краткосрочных кредитов банкам. Регламент предоставления внутридневных кредитов. Порядок погашения и переоформления внутридневного кредита в кредит «овернайт». Особенности предоставления Банком России однодневных расчётных кредитов (кредитов «овернайт»). Предоставление Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами. Виды кредитов, способы их предоставления. Основные условия и регламент предоставления и погашения кредитов. Требования к обеспечению кредитов. Документальное оформление операций

2

Практические занятия

12

Практическое занятие №29. Документальное оформление операций по предоставлению Банком России кредитов кредитным организациям

2

Практическое занятие №30. Определение достаточности обеспечения кредитов Банка России

2

Практическое занятие №31. Оформление генерального соглашения и кредитного договора

2

Практическое занятие №32. Оформление предоставления Банком России краткосрочных кредитов

2

Практическое занятие №33. Переоформление внутридневного кредита в кредит «овернайт»

2

Практическое занятие №34. Учет депозитарных операций с ценными бумагами при предоставлении и погашении кредитов Банка России

2

Тема 3.3. Бухгалтерский учёт

операций по рефинансированию

банков

Содержание

4

3.3.1

Характеристика счетов по учёту кредитов Банка России, предоставляемых кредитным организациям. Бухгалтерский учёт операций по предоставлению кредитов банкам. Бухгалтерский учёт операций по погашению кредитов банками. Бухгалтерский учёт начисления и взыскания процентов за пользование кредитами Банка России. Бухгалтерский учёт просроченной задолженности и просроченных процентов по кредитам, предоставляемых Банком России

2

3.3.2

Депозитарный учёт ценных бумаг, принимаемых в качестве обеспечения кредитов Банка России. Бухгалтерский учёт операций по реализации заложенных ценных бумаг в случае неисполнения кредитной организацией обязательств по погашению кредита

2

Практические занятия

8

3.3.3

Практическое занятие №35. Составление бухгалтерских проводок по отражению просроченной задолженности и просроченных процентов по кредитам, предоставляемых Банком России

2

3.3.4

Практическое занятие №36. Составление бухгалтерских проводок по отражению в депозитарном учёте ценных бумаг, принимаемых в качестве обеспечения кредитов Банка России

2

3.3.5

Практическое занятие №37. Составление бухгалтерских проводок по отражению операций по погашению кредитов банками

2

3.3.6

Практическое занятие №38. Составление бухгалтерских проводок по отражению операций реализации заложенных ценных бумаг

2

Раздел 4. Выполнение Банком России депозитных операций

Тема 4.1. Депозитные операций Банка России

Содержание

38

4.1.1

Нормативно-правовая база осуществления Банком России депозитных операций с банками-резидентами. Положение Банка России от 05.11.2002 № 203-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации». Цель, основные условия, виды проводимых операций. Регламент проведения процентных депозитных аукционов. Порядок удовлетворения заявок банков-участников. Документальное оформление операций. Приём в депозит временно свободных средств банков по фиксированной процентной ставке.

Процедура совершения операций и её документальное оформление. Проведение Банком России депозитных операций с использованием системы «Рейтерс-дилинг». Стандартные условия и регламент проведения операций

4

2

4.1.2

Предоставление Банком России информации об условиях и итогах проведения депозитных операций. Соблюдение банковской тайны об участии конкретных банков в депозитных операциях. Порядок погашения и выплаты процентов по депозитам. Возврат депозита на корреспондентский счёт банка. Меры воздействия, применяемые Банком России при нарушении условий депозитных сделок.

2

Практические занятия

8

4.1.3

Практическое занятие №39. Документальное оформление депозитных операций Банка России

2

4.1.4

Практическое занятие №40. Расчёт суммы процентов по депозитным операциям Банка России

2

4.1.5

Практическое занятие №41. Проведение депозитных операций с использованием системы «Рейтерс-дилинг»

2

4.1.6

Практическое занятие №42. Определение ответственности за нарушение условий депозитных сделок

2

Тема 4.2. Бухгалтерский учёт

депозитных операций Банка России

Содержание

4

4.2.1

Характеристика счетов по учёту депозитных операций Банка России. Порядок открытия счетов кредитным организациям в учреждениях Банка России для депонирования денежных средств.

2

4.2.2

Бухгалтерский учёт средств, привлечённых Банком России в депозиты. Бухгалтерский учёт начисления и выплаты процентов по депозитам

2

Практические занятия

4

4.2.3

Практическое занятие №43. Составление бухгалтерских проводок по отражению начисления и выплаты процентов по депозитам

2

4.2.4

Практическое занятие №44. Составление бухгалтерских проводок по учету средств, привлечённых Банком России в депозиты.

2

Раздел 5. Контроль за

выполнением кредитными

организациями резервных

требований Банка России

Тема 5.1. Обязательные резервные требования

Содержание

40

5.1.1

Резервные требования как инструмент регулирования общей ликвидности банковской системы и денежной массы в обращении, его взаимодействие с другими инструментами денежно-кредитного регулирования. Установление и изменение Банком России нормативов обязательных резервов. Порядок расчёта и перечисления обязательных резервов, депонируемых в Банке России в соответствии с Положением Банка России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций». Регулирование размера обязательных резервов. Порядок депонирования обязательных резервов путём выполнения кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов

4

2

5.1.2.

Порядок регулирования обязательных резервов при реорганизации и изменении места нахождения кредитной организации. Выполнение резервных требований кредитными организациями, осуществляющими меры по финансовому оздоровлению и предупреждению банкротства. Контроль Банка России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований. Меры воздействия на кредитные организации в случае невыполнения резервных требований

2

Практические занятия

8

5.1.3

Практическое занятие №45. Расчёт размера обязательных резервов кредитных организаций, использующих право на усреднение обязательных резервов

2

5.1.4

Практическое занятие №46. Расчёт размера обязательных резервов кредитных организаций, использующих право на усреднение обязательных резервов

2

5.1.5

Практическое занятие №47. Анализ изменения нормативов обязательных резервов

2

5.1.6

Практическое занятие №48. Организация контроля за выполнением обязательных резервных требований.

2

Тема 5.2. Бухгалтерский учёт операций Банка России, связанных с обязательным

резервированием

Содержание

4

5.2.1

Характеристика счетов по учёту операций по депонированию и регулированию обязательных резервов кредитных организаций. Оформление и бухгалтерский учёт операций по депонированию и регулированию обязательных резервов кредитных организаций. Оформление и бухгалтерский учёт операций по результатам регулирования платежей между суммами обязательных резервов в рублях и иностранной валюте .

2

5.2.2

Бухгалтерский учёт недовнесённых кредитными организациями сумм в обязательные резервы. Бухгалтерский учёт регулирования резервов кредитных организаций, которым направлены предписание об ограничении круга выполняемых операций или документы на отзыв лицензии на совершение банковских операций. Бухгалтерский учёт начисленных штрафов за нарушение порядка резервирования.

2

Практические занятия

4

5.2.3

Практическое занятие №49. Составление бухгалтерских проводок по отражению начисленных штрафов за нарушение порядка резервирования

2

5.2.4

Практическое занятие №50. Составление бухгалтерских проводок по учёту начисленных штрафов за нарушение порядка резервирования.

2

Учебная практика

Виды работ

1. Оформление документов по операциям с банкнотами и монетой резервных фондов.

2. Изучение интерфейса и порядка использования специализированного программного обеспечения для совершения и оформления операций Банка России

3. Определение лимита оборотной кассы.

4. Оформление документов по кассовым операциям.

5. Осуществление работы с неплатёжными, поддельными и сомнительными денежными знаками

6. Оформление и отражение бухгалтерскими проводками расчётов с применением авизо.

7. Оформление и отражение бухгалтерскими проводками внутрирегиональных электронных платежей.

8. Оформление и отражение бухгалтерскими проводками межрегиональных электронных платежей

9. Оформление операций по предоставлению учреждениями Банка России кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг.

10. Оформление и отражение бухгалтерскими проводками просроченной задолженности и просроченных процентов по кредитам, предоставляемых Банком России.

11. Оформление и отражение бухгалтерскими проводками начисления и взыскания процентов за пользование кредитами Банка России

12. Оформление операций по привлечению учреждениями Банка России депозитов кредитных организаций.

13. Оформление операций по возвращению учреждениями Банка России депозитов кредитным организациям.

14. Оформление и отражение бухгалтерскими проводками начисления и уплаты процентов по депозитам, привлечённых Банком России

15. Расчёт сумм обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

16. Оформление и отражение бухгалтерскими проводками недовнесённых кредитными организациями сумм в обязательные резервы.

17. Оформление и отражение бухгалтерскими проводками мер воздействия на кредитные организации в случае невыполнения резервных требований

72

Самостоятельная работа

Изучение основных положений главы VI «Организация наличного денежного обращения» Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», учебных изданий по теме 1.1 и раздаточных материалов;

Подготовка сообщений и презентаций по темам: «Банк России как эмиссионный центр», «Деятельность Банка России по выпуску инвестиционных и памятных монет».

Составление схемы этапов выпуска денег в обращения.

Подготовка к практическим занятиям.

Подготовка ответов на контрольные вопросы.

Анализ статистической информации по данным официального сайта Банка России

Работа с конспектами, учебной и специальной экономической литературой (по параграфам, главам учебных пособий, указанным преподавателем).

Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, выполнение и оформление практических работ.

Самостоятельное изучение нормативных документов о платёжных системах Банка России

Работа с конспектами, учебной и специальной экономической литературой (по параграфам, главам учебных пособий, указанным преподавателем).

Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, выполнение и оформление практических работ.

Самостоятельное изучение нормативных документов о порядке проведения Банком России операций по предоставлению кредитов кредитным организациям

Работа с конспектами, учебной и специальной экономической литературой (по параграфам, главам учебных пособий, указанным преподавателем).

Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, выполнение и оформление практических работ.

Самостоятельное изучение нормативных документов по депозитным операциям Банка России

Работа с конспектами, учебной и специальной экономической литературой (по параграфам, главам учебных пособий, указанным преподавателем).

Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, выполнение и оформление практических работ.

Самостоятельное изучение нормативных документов по обязательным резервным требованиям.

84

Всего:

322

Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1 - ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2 - репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством);

3 - продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач).

4. Условия реализации программы

профессионального модуля

4.1. Требования к минимальному материально-техническому

обеспечению

Реализация профессионального модуля предполагает наличие учебного кабинета, оборудование учебного кабинета и рабочих мест кабинета:

- посадочные места по количеству мест обучающихся;

- рабочее место преподавателя;

- комплекты учебно-наглядных пособий по разделам модуля;

- учебно-методический комплекс «Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций», рабочая программа, календарно-тематический план;

- библиотечный фонд;

- технические средства обучения;

- компьютер, с лицензионным программным обеспечением и мультимедиапроектор.

Реализация профессионального модуля предполагает обязательную производственную практику, которую рекомендуется проводить концентрированно.

4.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, дополнительной литературы, Интернет-ресурсов

Нормативные акты:

1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) » с изменениями.

2. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе» с изменениями.

3. Инструкция Банка России от 28.12.2007 № 132-И ДСП «О порядке ведения эмиссионных и кассовых операций в учреждениях Банка России» с изменениями.

4. Положение Банка России от 12.10.2011 № 373-П «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» с изменениями.

5. Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» с

изменениями.

6. Положение Банка России от 23.06.1998 № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» с изменениями.

7. Положение Банка России от 09.08.2013 № 404-П «О проведении Банком России депозитных операций с кредитными организациями».

8. Положение Банка России 16.07.2012 № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".

9. Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» с изменениями.

10. Положение Банка России от 19.07.2000 № 117-П ДСП «О порядке осуществления расчетных операций на территории Российской Федерации подразделениями и учреждениями Банка России с применением авизо» с изменениями

11. Положение Банка России от 04.08.2004 № 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" с изменениями

12. Положение Банка России от 14.03.2011 № 368-П «О расчетно-кассовом центре Банка России»

13. Положение Банка России от 01.01.2006 № 66-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями.

14. Положение Банка России от 25.04.2007 № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» с изменениями

15. Положение Банка России от 12.11.2007 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами» с изменениями

16. Положение Банка России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» с изменениями

17. Положение Банка России от 30.11.2010 № 362-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом»

18. Положение Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе Банка России» с изменениями

19. Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платёжеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России»

20. Указание Банка России от 28.06.2007 №1848-У «О порядке отражения в бухгалтерском учете подразделений Банка России платежей, проведенных через систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России»

21. Указание Банка России от 29.09.2010 № 2502-У «О порядке бухгалтерского учета в Банке России обязательных резервов кредитных организаций»

Основные источники:

22. Авдошин, В.В. Определение подлинности и платёжеспособности денежных знаков: метод. пособие / В.В. Авдошин. - М. : ИнтерКрим-пресс, 2012. - 110с.

23. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др. ; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2010. - 430с.

24. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Организация деятельности Центрального банка.-М.: ИНФРА-М, 2012. - 260с.

25. Организация деятельности центрального банка//Под ред. Фетисова Г.Г., М., КНОРУС, 2012. - 180с.

Дополнительные источники:

1. Заявление Правительства Российской Федерации № 1472п-П13, Банка России № 01-001/1280 от 05.04.2011 «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года»

2. Положение Банка России от 09.08.2001 № 147-П «О непрерывной обработке платежей»

3. Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015 года (одобрена решением Совета директоров Банка России от 16.07.2010, протокол № 16)

4. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики

5. Годовой отчет Банка России

6. Платежные и расчетные системы.- М.: ЦБ РФ, 2010-2014.- Вып. 1-35.

7. Рудько-Селиванов В.В. Организация деятельности центрального банка: учебное пособие.- М.: КНОРУС, 2011- 325с.

Интернет-ресурсы:

1. Информационный банковский портал.- Режим доступа: banki.ru

2. Материалы официального сайта Банка России.- Режим доступа: cbr.ru

3. Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

4. Справочно-правовая система «Гарант».

4.3. Общие требования к организации образовательного процесса

Занятия проводятся в учебных аудиториях и лабораториях, оснащенных необходимым учебным, методическим, информационным, программным обеспечением.

В преподавании используются лекционно-семинарские формы проведения занятий, практикум, рейтинговая технология оценки знаний студентов, информационно-коммуникационные технологии, кейс-технологии, игровые технологии.

Консультационная помощь студентам осуществляется в индивидуальной и групповой формах пропорционально количеству часов.

4.4. Кадровое обеспечение образовательного процесса

Требования к квалификации педагогических кадров, обеспечивающих обучение по междисциплинарному курсу (курсам): наличие высшего профессионального образования соответствующего профилю модуля «Осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций» и специальности «Банковское дело» (углубленная подготовка).

Требования к квалификации педагогических кадров, осуществляющих руководство практикой.

Педагогический состав: преподаватели, имеющие высшее профессиональное образование по профилю специальности.

5. Контроль и оценка результатов освоения

профессионального модуля

(вида профессиональной деятельности)

Результаты

(освоенные профессиональные компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

ПК.4.1. Совершать и оформлять эмиссионно-кассовые операции

Качество оформления документов по

эмиссионным и кассовым операциям.

Правильность отражения в бухгалтерском учёте эмиссионных и кассовых операций.

Правильность определения платёжеспособности банкнот и монет

Правильное выполнение заданий в процессе учебной и учебной практики, на квалификационном экзамене

Текущий контроль в форме:

- опроса;

-защиты практи-ческих работ;

- самостоятельные

работы по темам МДК.

Зачеты по

учебной практике по каждому разделу профессиональ-ного модуля

Экзамен по профессиональ-ному модулю

ПК.4.2. Производить и оформлять межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России.

Качество оформления документов при

осуществлении межбанковских расчётов.

Правильность отражения в бухгалтерском учёте межбанковских расчётов

Правильное выполнение заданий в процессе учебной практики, на квалификационном экзамене

ПК.4.3. Выполнять и оформлять операции по рефинансированию

кредитных организаций

Качество оформления документов по

Рефинансированию кредитных организаций

Точность расчёта сумм достаточности обеспечения кредитов.

Точность расчёта сумм начисленных к получению процентов.

Правильность отражения в бухгалтерском учёте операций по

Рефинансированию кредитных организаций

Правильное выполнение заданий в процессе учебной практики, на

Квалификационном экзамене

ПК.4.4. Выполнять и оформлять депозитные операции с кредитными

организациями

Качество оформления документов при совершении депозитных операций.

Точность расчёта сумм начисленных к уплате процентов.

Правильность отражения в бухгалтерском учёте депозитных операций

Правильное выполнение заданий в процессе учебной практики, на

Квалификационном экзамене

ПК.4.5. Осуществлять контроль за выполнением кредитными организациями резервных требований Банка России.

Точность расчёта сумм обязательных резервов.

Правильность отражения в

бухгалтерском учёте операций по контролю выполнения кредитными организациями резервных требований

Правильное выполнение заданий в процессе учебной практики, на

Квалификационном экзамене

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения должны позволять проверять у обучающихся не только сформированность профессиональных компетенций, но и развитие общих компетенций и обеспечивающих их умений.

Результаты

(освоенные общие компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

Демонстрация интереса к будущей профессии.

Интерпретация результатов наблюдений за деятельностью обучающегося в процессе освоения образовательной программы профессионального модуля

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

Точность, правильность и

полнота выполнения профессиональных задач; проявление интереса к инновациям в области профессиональной деятельности

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

Демонстрация способности принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

Демонстрация навыков быстрого и эффективного поиска информации, необходимой для решения профессиональных задач, с использованием широкого спектра источников (включая электронные).

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.

Использование в учебной и профессиональной деятельности различных видов программного обеспечения, в том числе специального, при выполнении и оформлении всех видов работ

ОК 6. Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

Коммуникабельность при взаимодействии:

- с обучающимися при выполнении коллективных заданий,

- с преподавателями в процессе обучения и учебной практики

ОК 7. Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.

Самоанализ и коррекция результатов собственной деятельности при выполнении

коллективных заданий, ответственность за результат выполнения заданий.

ОК 8. Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

Планирование и качественное выполнение

заданий для самостоятельной работы при изучении теоретического материала и прохождении различных этапов учебной практики; определение этапов и содержания работы по реализации самообразования

ОК 9. Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.

Адаптация к изменяющимся условиям профессиональной деятельности

ОК 10. Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий.

Проявление культуры межличностного общения и умения устанавливать психологические контакты с представителями различных культур и этнических групп.

ОК 11. Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда.

Соблюдение правил техники безопасности при выполнении профессиональных задач

ОК 12. Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей).

Готовность к исполнению воинской обязанности с применением полученных профессиональных знаний (для юношей).

* Раздел профессионального модуля - часть программы профессионального модуля, которая характеризуется логической завершенностью и направлена на освоение одной или нескольких профессиональных компетенций. Раздел профессионального модуля может состоять из междисциплинарного курса или его части и соответствующих частей учебной и производственной практик. Наименование раздела профессионального модуля должно начинаться с отглагольного существительного и отражать совокупность осваиваемых компетенций, умений и знаний.

*^* Производственная практика (по профилю специальности) может проводиться параллельно с теоретическими занятиями междисциплинарного курса (рассредоточено) или в специально выделенный период (концентрированно).