Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное бюджетное образовательное учреждение

профессионального образования

«Севастопольский архитектурно - строительный колледж»

Утверждаю

Зам. директора САСК

по учебной работе

____________Диденко Я.В.

«_____»__________2015г.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ОП.14 «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Специальность 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

Отделение: заочное

2015 г.

Оглавление

Введение

Данные методические указания являются базой для изучения предмета ОП.07 «НАЛОГИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» и предназначена для студентов заочной формы обучения специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

1. Цели и задачи выполнения домашней контрольной работы

Задания для выполнения домашней контрольная работа по курсу «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» составлены в соответствии с квалификационной характеристикой специалистов специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» и требованиями к обязательному минимуму содержания и уровню их подготовки.

Учебным планом предусмотрена одна контрольная работа по курсу данного предмета.

Содержание контрольной работы определяется рабочей программой предмета. В ходе освоения материалов обще-профессионального предмета «Налоги и налогообложение» студенты изучают роль, место и значение налогов и налогообложения в организации (предприятии). В результате освоения дисциплины студент должен знать и уметь: нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс РФ, экономическую сущность налогов, принципы построения и элементы налоговых систем, виды налогов РФ и порядок их расчетов.

Вариант контрольной работы - последняя цифра шифра студента. Сроки выдачи задания и представления выполненной контрольной работы определяются графиком учебного процесса, установленном для студентов заочного отделения, порядке.

Наличие выполненной и зачтённой контрольной работы является основанием для допуска студента к экзамену.

2. Примерный тематический план дисциплины

Раздел 1. Основы налогообложения.

Тема 1.1. История развития налогообложения.

Тема 1.2. Цели и задачи предмета.

Тема 1.3. Сущность и функции налогов и сборов.

Тема 1.4. Принципы налогообложения.

Тема 1.5. Состав и структура налоговых органов.

Тема 1.6. Виды налогового контроля.

Тема 1.7. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

Раздел 2. Федеральные налоги и сборы.

Тема 2.1 Акцизы, Налог на добавленную стоимость (НДС), плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

Тема 2.2. Налог на прибыль предприятия, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

Тема 2.3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения .

Тема 2.4. Страховые взносы, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

Тема 2.5. Водный налог, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

Раздел 3 . Региональные налоги.

Тема 3.1. Налог на имущество организаций, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

Тема 3.2. Транспортный налог, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

Раздел 4 . Местные налоги.

Тема 4.1. Налог на имущество физических лиц, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения .

Тема 4.2. Земельный налог, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения .

Раздел 5 . Специальные налоговые режимы.

Тема 5.1. Упрощенная система налогообложения (УСН), плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

Тема 5.2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД), плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

3. Методические указания по выполнению домашней контрольной работы.

Контрольная работа является одним из основных элементов обучения студентов в рамках указанного тематического плана и выполняется студентом. Необходимую консультацию студент может получить в процессе выполнения им контрольной работы.

В ходе выполнения домашней контрольной работы студенты должны письменно ответить на два теоретических вопроса, связанных с налогами и налогообложением, рассчитать два вида налогов (НДФЛ и налог на прибыль организации) по своему бизнес-плану, оформить налоговую документацию по этим налогам. При оформлении работы можно использовать текстовые редакторы. Номером варианта домашней контрольной работы является последняя цифра шифра.

4. Оформление работы

Работа выполняется в одном экземпляре. Текст может быть в рукописном варианте (четким и разборчивым) или выполнен на компьютере.

Объем работы в целом не должен превышать 4 -5 страниц машинописного текста. Для выделения текста можно использовать полужирное начертание или курсив. В данный объем не включают приложение и список литературы.

Работа выполняется на белой бумаге формата А4 (210х297 мм) с использованием одной стороны листа. Каждая страница работы оформляется со следующими полями: левое не менее 20 мм, но не более 30 мм; верхнее - 20 мм; правое - 10 мм; нижнее - 20мм. Текст работы выравнивается по ширине.

Работа должна иметь титульный лист, оглавление, текст работы, список литературы. Данный перечень также определяет и последовательность расположения частей работы. В конец работы список литературы. Все страницы работы нумеруются. Номер проставляется сверху по центру. Нумерация начинается со второго листа.

Список литературы включает в себя перечень литературы и других источников, которые использовались при подготовке работы.

5. Критерии оценки работы

Оцениваются: полнота раскрытия вопроса, использование современных источников, правильность оформления налоговых документов.

ВАРИАНТ № 1.

1. История развития налогообложения. 2. Акцизы, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

3. Рассчитать налог на прибыль предприятия и НДФЛ, согласно выполненного бизнес-плана.

4. Составить налоговую декларацию.

ВАРИАНТ № 2.

1. Сущность и функции налогов и сборов.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС), плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

3. Рассчитать налог на прибыль предприятия и НДФЛ, согласно выполненного бизнес-плана.

4. Составить налоговую декларацию.

ВАРИАНТ № 3.

1. Состав и структура налоговых органов.

2. Налог на прибыль предприятия, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

3. Рассчитать налог на прибыль предприятия и НДФЛ, согласно выполненного бизнес-плана.

4. Составить налоговую декларацию.

ВАРИАНТ № 4.

1. Виды налогового контроля.

2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

3. Рассчитать налог на прибыль предприятия и НДФЛ, согласно выполненного бизнес-плана.

4. Составить налоговую декларацию.

ВАРИАНТ № 5.

1. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

2. Страховые взносы, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

3. Рассчитать налог на прибыль предприятия и НДФЛ, согласно выполненного бизнес-плана.

4. Составить налоговую декларацию.

ВАРИАНТ № 6.

1. Принципы налогообложения.

2. Водный налог, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

3. Рассчитать налог на прибыль предприятия и НДФЛ, согласно выполненного бизнес-плана.

4. Составить налоговую декларацию.

ВАРИАНТ № 7.

1. Элементы и функции налогов.

2. Налог на имущество организаций, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

3. Рассчитать налог на прибыль предприятия и НДФЛ, согласно выполненного бизнес-плана.

4. Составить налоговую декларацию.

ВАРИАНТ № 8.

1. Налоговая политика государства.

2. Транспортный налог, плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

3. Рассчитать налог на прибыль предприятия и НДФЛ, согласно выполненного бизнес-плана.

4. Составить налоговую декларацию.

ВАРИАНТ № 9.

1. Права и обязанности участников налоговых отношений.

2. Упрощенная система налогообложения (УСН), плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

3. Рассчитать налог на прибыль предприятия и НДФЛ, согласно выполненного бизнес-плана.

4. Составить налоговую декларацию.

ВАРИАНТ № 10.

1. Взыскание налогов и отсрочка платежей.

2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД), плательщики, база, ставки и прочие элементы налогообложения.

3. Рассчитать налог на прибыль предприятия и НДФЛ, согласно выполненного бизнес-плана.

4. Составить налоговую декларацию.

Список литературы

1. НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РФ.

2. «Налоги и налогообложение». О.В.Скворцов.

3. «Практикум по налогообложению». О.В.Скворцов.

4. Интернет - ресурсы.

5. «Бухгалтерский и налоговый учет»: учеб. Н.Л. Вещунова

6. « Налоги и налогообложение». Е.Ю. Жидкова