Задачи по МДК. 03. 01. «Организация расчётов с бюджетом и внебюджетными фондами»

Министерство образования и науки Республики Татарстан

ГБОУ СПО «Казанский строительный колледж»

Задачи для самостоятельного решения по МДК.03.01. «Организация расчётов с бюджетом и внебюджетными фондами»

1. ОАО «Стройтрест» согласно учётной политике применяет ПБУ 18/02. Оформите бухгалтерскими проводками начисление и перечисление налога на прибыль организаций в бюджет за I квартал текущего года. В I квартале текущего года бухгалтерская прибыль составила 628 000 руб. Разницы, выявленные в отчётном периоде:

Вид расхода

Сумма расхода, руб.

в БУ

в НУ

Представительские расходы

14 000

8 500

2.Работник организации, в 2014 году имеет следующие доходы:

январь: заработная плата 28500 руб.

февраль: заработная плата 29000 руб.

март: заработная плата 23000 руб.

Имеет сына 1999 г.р. Исчислить НДФЛ. Определить порядок уплаты. Отразить его начисление и уплату в учете.

3.ООО «СтройИнвест» является плательщиком НИО. Исчислить авансовые платежи НИО и сумму налога за 2014 год. Указать сроки их уплаты. Отразить начисление и уплату НИО в учёте. Сведения об остаточной стоимость основных средств организации:

• на 1 января - 1500 тыс. руб.

• на 1 февраля - 1400 тыс. руб.

• на 1 марта -1300 тыс. руб.

• на 1 апреля - 1050 тыс. руб.

• на 1 мая - 1300 тыс. руб.

• на 1 июня - 1250 тыс. руб.

• на 1 июля - 1200 тыс. руб.

• на 1 августа - 1150 тыс. руб.

• на 1 сентября - 1100 тыс. руб.

• на 1 октября - 1300 тыс. руб.

• на 1 ноября - 1400 тыс. руб.

• на 1 декабря - 1360 тыс. руб.

• на 31 декабря - 1300 тыс. руб.

4. ООО СТРОЙ является плательщиком транспортного налога. Исчислить авансовые платежи транспортного налога и сумму налога за 2014 год. Указать сроки их уплаты. Оформить бухгалтерскими проводками. Сведения о транспортных средствах организации:

№ п/п

Марка ТС

Мощность двигателя в л.с.

Примечание

Автомобили легковые

1

Toyota

167

2

ВАЗ-21015

79

Снят с регистрации 12.03

Автомобили грузовые

3

КАМАЗ-43101

210

4

КАМАЗ-65115

260

Зарегистрирован в ГИБДД 14.11