Рабочая программа по дисциплине Налоги и налогообложение для специальности 38. 02. 01 Экономика и бухгалтерский учёт (по отрасля)

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Пермский национальный исследовательский

политехнический университет»

Лысьвенский филиал

(ЛФ ПНИПУ)

Специальность 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям)

УТВЕРЖДАЮ

Проректор по учебной работе

д- р техн. наук, проф.

________________ Н.В. Лобов

«____» ___________ 2015 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Налоги и налогообложение

Форма обучения - очная

Закреплена за ПЦК: гуманитарных и социально-экономических дисциплин

Курс: 2 Семестр: 3

Трудоёмкость:

Максимальная учебная нагрузка студента: 54 часа

Виды контроля:

Экзамен 3 семестр

Лысьва, 2015

Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение разработана на основании:

• Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования, утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации «28» июля 2014 г. N 832, номер Государственной регистрации «33638» по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям);

• Рабочего учебного плана очной формы обучения по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям), утвержденного «29» августа 2014г.

Разработчик:

преподаватель 1 кат.

Л.А.Стругова

Рецензент:

канд.экон.наук, доцент кафедры ГСЭ

Ю.А.Чурсина

Рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании предметной (цикловой) комиссии гуманитарных и социально-экономических дисциплин (ПЦК ГСЭД) « 05 » сентября 2015 г., протокол № 01 .

Председатель ПЦК ГСЭД

Л.А.Стругова

Рабочая программа одобрена методическим советом ЛФ ПНИПУ «28» сентября 2015г., протокол № 1.

Председатель методического совета

О.В. Рыданных

СОГЛАСОВАНО

Заместитель начальника УОП ПНИПУ

В.А. Голосов

1 ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

1.1 Область применения программы

Рабочая программа учебной дисциплины является частью программы подготовки специалистов среднего звена в соответствии с ФГОС по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям). Квалификация базовой подготовки выпускника - бухгалтер

1.2 Место учебной дисциплины в структуре программы подготовки специалистов среднего звена:

Учебная дисциплина Налоги и налогообложение (ОП.07) входит в общепрофессиональный цикл ФГОС по специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям). Предшествующими дисциплинами являются Экономическая теория, Основы бухгалтерского учёта, Правовое обеспечение профессиональной деятельности. Знания и умения, полученные при изучении дисциплины Налоги и налогообложение, могут быть использованы при изучении МДК 03.01 Организация расчётов с бюджетом и внебюджетными фондами, а также при выполнении выпускной квалификационной работы.

1.3 Цели и задачи дисциплины - требования к результатам освоения учебной дисциплины:

Целью изучения учебной дисциплины является формирование комплекса знаний и умений в области теории, системы налогов, взимаемых в Российской Федерации, порядка исчисления и уплаты основных видов налогов.

Задачи освоения учебной дисциплины:

• овладеть знаниями о системе налогов, взимаемых в Российской Федерации, порядке исчисления и уплаты основных видов налогов;

• сформировать умения по порядку исчисления и уплаты налогов, взимаемых в Российской Федерации;

• овладеть практическими навыками расчета налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет.

2 Требования к результатам освоения учебной дисциплины

Налоги и налогообложение

Учебная дисциплина обеспечивает расширение и углубление части компетенций:

2.1 Требования к компонентному составу компетенций ОК 2 - ОК 5

Формулировка компетенции

Перечень компонентов

Бухгалтер базовой подготовки должен обладать общими компетенциями, включающими в себя способность:

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

В результате освоения дисциплины студент

умеет (у1) организовывать и проводить самооценку выполненных аудиторных и внеаудиторных самостоятельных работ по дисциплине

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность

умеет (у2) умеет решать стандартные и нестандартные задачи в области налогообложения

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

умеет (у3) формировать отчётные документы по выполненным аудиторным и внеаудиторным самостоятельным работам по дисциплине

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности

умеет (у4) использовать информационные технологии при решении задач в области налогообложения

2.2 Дисциплинарная карта компетенций ПК 3.1-3.4

Бухгалтер базовой подготовки должен обладать профессиональными компетенциями, соответствующими основным видам профессиональной деятельности:

Формулировка компетенции

Формулировка дисциплинарной части компетенции

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платёжные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчётно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платёжные документы по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчётно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.1-3.4. ОП.07 Применять знания по налогам и налогообложению организации при обработке бухгалтерской информации

Требования к компонентному составу части компетенции ПК 3.1.-3.4

Перечень компонентов

Виды учебной работы

Средства оценки

В результате освоения дисциплины студент

знает:

( з1) - нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

(з2) - экономическую сущность налогов;

(з3) - принципы построения и элементы налоговых систем;

(з4) - виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Лекции.

Самостоятельная работа студентов по изучению теоретического материала и по подготовке к экзамену

Подготовка к занятиям

Устный опрос, тестирование для текущего контроля.

Вопросы к экзамену

умеет:

(у5) - ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

(у6) - понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Практические занятия.

Самостоятельная работа студентов по изучению теоретического материала и по подготовке к зачёту и экзамену

Выполнение практических работ и защита отчетов по практическим работам.

Вопросы к экзамену

владеет:

• (в1) - практическими навыками расчета налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет.

Практические занятия.

Самостоятельная работа студентов по изучению теоретического материала и по подготовке к зачёту и экзамену

Выполнение практических работ и защита отчетов по практическим работам.

Вопросы к экзамену

3 СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Налоги и налогообложение

3.1 Объем дисциплины и виды учебной работы

3.2 Тематический план и содержание учебной дисциплины Налоги и налогообложение

4 Условия реализации УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

4.1 Требования к минимальному материально-техническому обеспечению:

Реализация программы дисциплины осуществляется в учебном кабинете экономической теории и экономики организации.

Оборудование учебного кабинета:

• доска аудиторная для написания мелом,

• монитор,

• колонки Sven,

• проектор BenQ MX503,

• экран настенный

Технические средства обучения:

• калькуляторы.

4.2 Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендованных учебных изданий, Интернет - ресурсов, дополнительной литературы

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ

1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: учебник для студентов учреждений сред. проф. образования / В.Г. Пансков. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2015.

2.Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. 2-е изд. Учебник для бакалавров. М.: Изд. Юрайт, 2012 -680 с.

2.Евстигнеев Е. Н. Налоги и налогообложение. Теория и практикум : учебное пособие / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова. - Москва: Проспект, 2015.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ИСТОЧНИКИ

1.Налоговое право:учебник/под ред. С.Г. Ппеляева. - М.: Юристъ, 2003. - 591 с.

Электронные ресурсы

1.Миляков Н.В. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Электр. учебник / Н.В.Миляков - Электр. дан.-М.: КНОРУС, 2008

ЭБС « ЛАНЬ»

1.Владыка М.В. Налоги и налогообложение: учебник [Электронный ресурс]/М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина, Л.Н. Семыкина; под общ. ред. Тарасовой В.Ф. - М.: КноРус, 2012. -488с. - Режим доступа: e.lanbook.com/books/element.php?pl1_id=53484

2.Качур О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие [Электронный ресурс]. - 5-е изд. - М.: КноРус, 2014. - 432с. - Режим доступа: e.lanbook.com/books/element.php?pl1_id=53485

3.Евстигнеев Е. Н. Налоги и налогообложение. Теория и практикум : учебное пособие [Электронный ресурс]. / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова. - Москва: Проспект, 2015. - 520с. - Режим доступа: e.lanbook.com/books/element.php?pl1_id=54859

СПС Консультант+ (21 вып):

1.Новоселов К.В. Налог на прибыль. Руководство по формированию налоговой базы, исчислению и уплате налога[Электронный ресурс]: учебно-практическое пособие. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: АйС и Групп, 2012

2.Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации[Электронный ресурс]: учебное пособие. - М.: ГроссМеди: РОСБУХ, 2009

3.Налоги и сборы Российской Федерации в схемах и таблицах[Электронный ресурс]/ под ред. А.А. Ялбулганова. - М., 2011(Подготовлен для системы КонсультантПлюс)

ИНТЕРНЕТ - РЕСУРСЫ

1. glossary.ru (множество глоссариев)

2. nalog.ru

3. nalog.ru/rn59

4. lib.ua-ru.net (студенческая электронная библиотека веда)

5. public.ru (Публичная Интернет-библиотека. Специализация: (отечественная периодика)

6. aup.ruАдминистративно-управленческий портал

7. finansy.ru/menu.htm Универсальный портал для экономистов

5 Фонд оценочных средств текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации обучающихся

5.1 Текущий контроль освоения заданных дисциплинарных компетенций

Текущий контроль освоения дисциплинарных компетенций проводится в форме устного опроса.

Уровень освоения частей компетенций подтверждается оценкой по дисциплине, определяемой исходя из количества средне набранных баллов по каждому результату обучения по дисциплине, в соответствии с показателями, критериями и шкалой оценивания, представленными в таблице 5.1.1.

Таблица 5.1.1 - Показатели, критерии, средства оценивания достижения запланированных результатов обучения и шкала оценки результатов формирования частей компетенций, приобретаемых в ходе освоения дисциплины Налоги и налогообложение

Результаты
обучения

Показатели и критерии оценивания сформированности частей компетенций

Средства
оценивания

Шкала оценивания

показатели

критерии

5

4

3

ПК.3.1-ПК3.4 ОП.07

з1 - знает нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

з2 - знает экономичес-кую сущность налогов;

з3 - знает принципы построения и элементы налоговых систем;

з4 - знает виды налогов в Российской Федера-ции и порядок их расчетов;

у5- умеет ориентиро-ваться в действующем налоговом законода-тельстве Российской Федерации;

у6- умеет понимать сущность и порядок расчетов налогов;

в1- владеет практичес-кими навыками расчета налоговых обяза-тельств, подлежащих уплате в бюджет.

Понимание сути нормативных актов, регулирующих отношения организации и государства в об-ласти налогообложения, Налого-вого Кодекса Российской Феде-рации, экономической сущности налогов, принципов построения и элементов налоговых систем, видов налогов в Российской Федерации и порядка их расчёта.

Применение действующего налогового законодательства при расчете налогов

Количество правильных ответов в тесте на знание содержания Налогового Кодекса, экономической сущности налогов, элементов налоговой системы, видов налогов и порядка их расчёта

Тесты по разделам 1,2,3,4,5

86-100

70-85

51-69

Знание материала

Последовательность изложения

Владение речью и терминологией. Применение конкретных примеров.

Устный ответ по разделам 1,2,3,4,5

Точное, уверенное воспроизведение экономической сущности налогов, принципов построения и элементов налоговых систем, видов налогов в Российской Федерации и порядка их расчёта

Достаточно точное воспроизведение

Допущены отдель-ные ошибки, и неточности

Объективность и достоверность полученных данных.

Правильность выбора методики расчета налогов, корректность проведенных расчетов, полнота и логичность сформулированных выводов, правильное оформление работ

Практические работы № 1, 2,3,4,5,6,7,8

Глубокое исчерпываю-щее выполнение рас-чётов налогов, коррек-тно сформулированы выводы. Оформление работы полностью соответствует установ-ленным требованиям

Достаточно полное выполнение расчётов налогов, при несуще-ственных неточностях, не совсем корректно сформулированы выво-ды. Грамотно оформле-на работа в соответ-ствии с установленными требованиями, но при несущественных неточ-ностях в оформлении

Верно выбраны методики для рас-чета налогов, но допущены ошибки в расчётах, некоррек-тно сформулированы выводы. Оформление работы полностью соответ-ствует установлен-ным требованиям

ОК 02. ОП.07

у1 - умеет организо-вывать и проводить самооценку выполнен-ных аудиторных и внеаудиторных само-стоятельных работ по дисциплине

Правильно выполненная вне-аудиторная самостоятельная работа по дисциплине

Количество правильных ответов в тесте при решении задач

Тест по разделу

№ 2

86-100

70-85

51-69

Правильно выполненная и во-время сданная аудиторная и внеаудиторная самостоятельная работа по дисциплине

В сроки сданная аудиторная и внеаудиторная самостоятельная работа, правильно выполненные

Подготовка ре-фератов по темам: «Эволю-ция теории нало-гообложения. Сущность, цели и задачи налого-вой политики Российской Фе-дерации», «Расчет налога при системе «доходы минус расходы»; «Расчет мини-мального налога по УСН»

Глубокое исчерпываю-щее понимание содер-жания материала по дисциплине, в сроки сданная работа

Достаточно полное понимание содержания материала по дисципли-не, в сроки сданная работа

Понимание основ-ного содержания материала по дисци-плине, работа сдана не в установленные сроки

ОК 03.ОП.07

у2- умеет принимать решения в стандартных и нестандартных ситу-ациях в области нало-гообложения

Расчет налога налоговым аген-том, заполнение сведений по форме 2-НДФЛ, водного налога по забору воды из подземных источников ,НДПИ по газу горючему,запол

нение деклара-ции.

Глубокое исчерпываю-щее выполнение рас-чётов налогов, коррек-тно сформулированы выводы. Оформление работы полностью соответствует установ-ленным требованиям

Достаточно полное выполнение расчётов налогов, при несуще-ственных неточностях, не совсем корректно сформулированы выво-ды. Грамотно оформле-на работа в соответ-ствии с установленными требованиями, но при несущественных неточ-ностях в оформлении

Верно выбраны методики для рас-чета налогов, но допущены ошибки в расчётах, некоррек-тно сформулированы выводы. Оформление работы полностью соответ-ствует установлен-ным требованиям

ОК 04. ОП 07.

у3 - умеет формиро-вать отчётные докумен-ты по выполненным внеаудиторным само-стоятельным работам по дисциплине

Подготовка ре-фератов по темам: «Эволю-ция теории нало-гообложения. Сущность, цели и задачи налого-вой политики Российской Фе-дерации»,«Рас-чет налога при системе «доходы минус расходы»; «Расчет мини-мального налога по УСН»

Грамотно оформленная в соответствии с установленными требованиями

Грамотно оформленная в соответствии с установленными требо-ваниями, но при несу-щественных неточно-стях в оформлении работ

Верно оформленная работа при отдель-ных неточностях и несущественных ошибках в оформле-нии работ

ОК 5.ОП.07

у4 - находить и исполь-зовать необходимую информацию по налого-обложению, в том чис-ле с помощью информа-циионно-коммуникаци-онных технологий

Показано умение делать обобще-ние, выводы, сравнение.

Правильно оформленная внеау-диторная самостоятельная работа по дисциплине с использованием информационных технологий

Знание материала

Последовательность изложения

Владение терминологией. Применение конкретных примеров.

Подготовка кон-спектов по те-мам: «Ставки и налоговая ба--за налога на при-быль организа-ций»,«Налого

вые льготы по транспортному налогу», «Расчет налога на иму-щество органи-зацией с исполь-зованием льго-ты», «Категории граждан, имею-щих право на льготы по земе-льному налогу»

Глубокое исчерпываю-щее понимание содер-жания материала по дисциплине, в сроки сданая работа

Достаточно полное понимание содержания материала по дисципли-не, в сроки сданная работа

Понимание основ-ного содержания материала по дисци-плине, работа сдана не в установленные сроки

5.2 Промежуточный контроль освоения заданных дисциплинарных компетенций

а) Дифференцированный зачёт - не предусматривается

б) Экзамен

Экзамен по дисциплине проводится устно по билетам. Билет содержит два теоретических вопроса и одно практическое задание. Итоговая экзаменационная оценка выставляется с учётом результатов текущей аттестации, если средняя оценка за текущую аттестацию выше 4,5, то студенты освобождаются от одного теоретического вопроса по выбору. Итоговая оценка по дисциплине выставляется как взвешенная сумма экзаменационной оценки и результирующих оценок за все модули прохождения дисциплины (результатов текущего контроля):

О_{итоговая} ⁼ 0,6 * О _{ср.результир} + 0,4 * О_экз.

Таблица 5.2.1 - Показатели, критерии, средства оценивания результатов обучения при промежуточной аттестации и шкала оценки результатов формирования частей компетенций, приобретаемых в ходе освоения дисциплины Налоги и налогообложение

Результаты
обучения

Показатели и критерии оценивания сформированности частей компетенций

Средства
оценивания

Шкала оценивания

показатели

критерии

5

4

3

ПК.3.1-ПК3.4 ОП.07

з1 - знает нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

з2 - знает экономическую сущность налогов;

з3 - знает принципы построения и элементы налоговых систем;

з4 - знает виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;

у5- умеет ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

у6 - умеет понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Понимание сути значения нормативных актов, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации; экономической сущности налогов; принципов построения и элементов налоговых систем; видов налогов в Российской Федерации и порядка их расчетов;

Знание материала.

Последовательность изложе-ния материала.

Владение речью и термино-логией.

Применение конкретных примеров

Устный ответ на экзамене

Полное изложение материала, правильное определение основ-ных понятий.

Содержание материала раскрыто последова-тельно, достаточно хорошо продумано. Показано умение иллюстрировать мате-риал конкретными примерами

Достаточно полное изложение матери-ала, достаточно правильное опреде-ление основных понятий.

Содержание мате-риала раскрыто последовательно.

Изложение матери-ала неполное и допущены неточно-сти в определении понятий и формули-ровке определений

Правильно выполненное и обоснованное решение прак-тических заданий

Объективность и достовер-ность полученных данных

Правильность выбора методов и алгоритма решения практических заданий, корректность проведенных расчетов, верность сформулированных выводов

Практические задания на экзамене

Выполнены все необ-ходимые операции (действия). Умение свободно пользоваться справочным материа-лом. Показано умение делать обобщение, выводы.

Выполнены все необходимые опе-рации (действия) с небольшими неточ-ностями. Недоста-точное умение поль-зоваться справоч-ным материалом. Обощение

Задания выполнены с неточностями. Использование справочного мате-риала с подсказкой.

Последовательность операций (действий) не продумана. Обобщение , выво-ды, сравнение дела-ются с помощью преподавателя

5.3 Контрольно-измерительные материалы

Вопросы для подготовки к экзамену

1. Понятие, экономическая сущность налогов и сборов.

2. Функции налогов. Фискальная функция налогов. Регулирующая функция налогов.

3. Классификация налогов и сборов.

4. Принципы налогообложения.

5. Основы формирования налоговой системы государства.

6. Характеристика современной налоговой системы Российской Федерации.

7. Основные и дополнительные элементы налога.

8. Порядок введения налогов на территории Российской Федерации.

9. Эволюция налоговой системы Российской Федерации.

10. Участники налоговых отношений, их характеристика.

11. Состав и структура налоговых органов.

12. Права и обязанности, ответственность участников налоговых отношений.

13. Федеральные налоги и сборы. Общая характеристика.

14. Налог на прибыль: принципиальная конструкция, общая характеристика основных элементов.

15. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

16. Налог на прибыль: механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и

предоставления налоговой отчетности.

17. Налог на добавленную стоимость: принципиальная конструкция, общая характеристика основных элементов.

18. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения.

19. Налог на добавленную стоимость, характеристика налоговой базы, налоговых ставок, налогового периода.

20. Налог на добавленную стоимость: механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности.

21. Акцизы: принципиальная конструкция, общая характеристика основных элементов.

22. Акцизы: налогоплательщики, объект налогообложения.

23. Акцизы, характеристика налоговой базы, налоговых ставок, налогового периода.

24. Акцизы: механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности.

25. Налог на доходы физических лиц: принципиальная конструкция, общая характеристика основных элементов.

26. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения.

27. Налог на доходы физических лиц, характеристика налоговой базы, налоговых ставок, налогового периода.

28. Налог на доходы физических лиц: механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности.

29. Общая характеристика налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

30. Стандартные налоговые вычеты: состав, порядок предоставления.

31. Социальные налоговые вычеты: состав, порядок предоставления.

32. Имущественные налоговые вычеты, особенности предоставления физическим лицам.

33. Налог на добычу полезных ископаемых: принципиальная конструкция, общая характеристика основных элементов.

34. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения.

35. Налог на добычу полезных ископаемых, характеристика налоговой базы, налоговых ставок, налогового периода.

36. Налог на добычу полезных ископаемых: механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности.

37. Водный налог: принципиальная конструкция, общая характеристика основных элементов.

38. Водный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.

39. Водный налог, характеристика налоговой базы, налоговых ставок, налогового периода.

40. Водный налог: механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности.

41. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: принципиальная конструкция, общая характеристика основных элементов.

42. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности.

43. Государственная пошлина: налогоплательщики, порядок и сроки уплаты.

44. Государственная пошлина: льготы по уплате, порядок возврата (зачета), отсрочка , рассрочка уплаты.

45. Региональные налоги: состав, общая характеристика.

46. Налог на имущество организаций: принципиальная конструкция, общая характеристика основных элементов.

47. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения.

48. Налог на имущество организаций, характеристика налоговой базы, налоговых ставок, налогового периода.

49. Налог на имущество организаций: механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности.

50. Транспортный налог: принципиальная конструкция, общая характеристика основных элементов.

51. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.

52. Транспортный налог, характеристика налоговой базы, налоговых ставок, налогового периода.

53. Транспортный налог: механизм исчисления и уплаты, порядок формирования и предоставления налоговой отчетности.

54. Налог на игорный бизнес: принципиальная конструкция, общая характеристика

основных элементов.

55. Местные налоги: состав, общая характеристика, основные направления налогового реформирования.

56. Земельный налог: принципиальная конструкция, общая характеристика основных элементов.

57. Налог на имущество физических лиц: принципиальная конструкция, общая характеристика основных элементов.

58. Специальные налоговые режимы: состав, общая характеристика, основные направления налогового реформирования.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

3 СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Налоги и налогообложение

ДЛЯ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ

3.1 Объем дисциплины и виды учебной работы

3.2 Тематический план и содержание учебной дисциплины Налоги и налогообложение

Лист регистрации изменений

№ п.п.

Содержание изменения

Дата,
номер протокола
заседания кафедры.

Подпись

заведующего

кафедрой

1

2

3