МБОУ г. Кургана «Средняя общеобразовательная школа №56»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

ПО ЭЛЕКТИВНОМУ КУРСУ

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

11 КЛАСС

Автор - составитель: Емельянова Наталья Валерьевна, учитель экономики МБОУ г. Кургана «Средняя общеобразовательная школа №56», первой квалификационной категории.

2014

Пояснительная записка.

Рабочая программа курса составлена на основе учебной программы В. А. Башковой «Основы налоговой грамотности». Содержание учебного курса адаптировано к условиям нашей школы с учетом индивидуальных особенностей учащихся, специфики образовательного учреждения, материально-технического и учебно-методического обеспечения учебного процесса.

В настоящее время в общеобразовательной школе нет специального предмета, в результате изучения которого школьники приобретали бы знания, необходимые им в современной жизни: о правах и обязанностях налогоплательщика, системе налогообложения. Эти знания востребованы в современной школе и формирование их необходимо в рамках отдельного учебного курса. Поэтому данный курс приобретает особую актуальность.

Предлагаемый элективный курс: «Налогообложение» поможет учащимся овладеть современными экономическими знаниями в области налогообложения, умениями и навыками грамотного поведения налогоплательщика в соответствии с законами Российской Федерации. Его изучение, в сочетании с образовательной деятельностью по тому или иному направлению, а также выбора профиля дальнейшего образования, поможет школьникам адаптироваться к дальнейшей самостоятельной жизни.

Программа курса рассчитана на 17 часов учебного времени с учетом образовательных потребностей и интересов учащихся. Формирование ЗУН данного курса осуществляется поэтапно от раздела к разделу за счет последовательного построения учебного материала, в доступной форме.

Внутренняя логика построения содержания курса предполагает сочетание теоретических и практических занятий с реализацией активизирующих и педагогических проективных методик с основной идеей курса. Практические занятия предполагают выполнение упражнений и заданий эвристического характера, а также проведение самостоятельных исследований учащимися - выполнение мини-проекта.

Курс «Основы потребительских знаний» тесно взаимодействует с гуманитарными областями знаний. Интегрированный характер содержания курса предполагает реализацию межпредметных связей с такими дисциплинами, как:

• экономика

• бухгалтерский учет

Цели курса:

1. Содействие профессиональному самоопределению учащихся путем приобретения ими специальных знаний, умений и навыков в области налогового законодательства как особой дисциплины, изучающей виды налогов и методы их исчисления.

2. Развитие экономического и логического мышления, творческих способностей, коммуникативных способностей.

3. Воспитание организованности, деловитости, культуры поведения и смелости в защите своих прав.

Задачи курса:

1. Познакомить учащихся с основными понятиями налогового законодательства, что должно способствовать профессиональному самоопределению и социальной адаптации выпускников общеобразовательных учреждений.

2. Формировать у учащихся специальные умения и навыки, позволяющие самостоятельно определять виды налогов, объекты налогообложения и налогооблагаемую базу.

3. Развивать творческие и аналитические способности, необходимые для правильного решения задач по исчислению налогов.

4. Воспитание трудолюбия, ответственности, предприимчивости и культуры поведения.

Требования к уровню подготовки.

По окончании изучения элективного курса «Налогообложение», учащиеся должны:

Иметь представление:

• о сущности, целях и функциях налогов и налоговой системы современного государства;

• о закономерностях налогообложения и формирования налоговой политики государства;

• о проблемах налогообложения;

Знать/понимать:

• обязательные элементы налогов, составляющих налоговую систему РФ;

• методы и способ уплаты налогов и налоговых платежей;

• права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков;

• налоговый кодекс РФ, принятые в соответствии с ним законы о налогах и сборах, а также нормативные правовые акты органов исполнительной власти по вопросам, связанным с налогообложением и сборами;

Уметь:

• использовать при решении практических задач налоговое законодательство;

• рассчитывать, исходя из предложенного набора хозяйственных операций федеральные, региональные и местные налог и сборы;

• анализировать ситуации, определяя обоснованность конфликтов между налоговыми органами и налогоплательщиками;

• представлять результаты решения конкретных задач расчета налоговых результатов и налоговых платежей финансового управления;

Использовать приобретенные знания и умения в практической деятельности и повседневной жизни:

• на практике применять методы и приемы налоговых расчетов;

• рассчитывать налоговые обязательства и интерпретировать полученные результаты

• обосновывать на основе обработанной налоговой информации эффективные финансовые решения

Учебно-тематический план

№

Наименование
разделов и тем

Количество часов

Форма проведения

Образовательный продукт

Всего

Теория

Практика

Р.1

Государство и финансы.

2 ч.

2 ч.

1.1

Государственные финансы. Государственный бюджет.

1 ч.

Мини-лекция с элементами дискуссии

Конспект

1.2.

Налоговая система. Принципы построения налоговых систем.

1 ч.

Лекция

Конспект

Р.2

Система налогов и сборов.

6 ч.

6 ч.

2.1.

Роль налогов в экономике.

1 ч.

Мини-лекция с элементами дискуссии

Конспект

2.2

Налоговые органы и требования, предъявляемые к их составу.

1 ч.

Лекция

Конспект

2.3

Что такое налоговая полиция.

1 ч.

Лекция

Конспект

2.4

Налоговая система России.

1 ч.

Лекция

Конспект

2.5

Выгодно ли платить налоги?

1 ч.

Мини-лекция с элементами дискуссии

Конспект

2.6

Налогообложение малого бизнеса.

1 ч.

Лекция

Конспект

Р.3

Виды налогов.

6 ч.

3 ч.

3 ч.

3.1

Налог на добавленную стоимость и акцизы.

1 ч.

Мини-лекция с элементами практикума

Конспект

3.2

Налог на прибыль с предприятий.

1 ч.

Мини-лекция с элементами практикума

Конспект

3.3

Налоги в дорожные фонды, транспортный налог.

1 ч.

Мини-лекция с элементами практикума

Конспект

3.4

Единый социальный налог.

1 ч.

Мини-лекция с элементами практикума

Конспект

3.5

Налоги субъектов Федерации.

1 ч.

Лекция

Конспект

3.6

Местные налоги, их роль в местном самоуправлении.

1 ч.

Лекция

Конспект

Р.4

Права и обязанности налогоплательщика.

3 ч.

1 ч.

2 ч.

4.1

Права и обязанности налогоплательщика.

1 ч.

Мини-лекция с элементами практикума

Конспект

4.2

Практическая работа.

1 ч.

Практикум

Решение задач

4.3

Зачет.

1 ч.

Решение тестов, проблемных ситуаций

Итого

17ч.

12 ч.

5 ч.

Содержание программы

Раздел №1. Государство и финансы.

Государственные финансы. Государственный бюджет. Способы балансировки бюджета. Принципы построения налоговых систем. Налоговая справедливость.

Основные понятия:

Финансы, государственный бюджет, профицит государственного бюджета, дефицит государственного бюджета, сальдо государственного бюджета, налоговая справелливость, налоговая система

В результате изучения данной темы ученик должен

Знать

1. Роль государственного бюджета в экономике

2. Понятие о бюджетном дефиците

3. Способы балансировки бюджета

4. Принципы построения налоговых систем

Уметь

1. Определять принципы построения налоговых систем

2. Определять способы балансировки бюджета

Практическая часть

1. Практическая работа: «Определение вида бюджета».

Раздел №2. Система налогов и сборов.

Роль налогов в экономике. Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов в зависимости от принципов построения налоговой системы. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок. Особенности налогообложения отдельных видов доходов субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения.

Основные понятия:
Налог, объект налога, субъект налога, налоговая ставка, налоговая база, налоговый период, налоговые льготы, налоговая система, прогрессивный налог, пропорциональный налог, регрессивный налог, налоговая полиция, налоговый контроль, налоговая проверка, налоговый кредит

В результате изучения данной темы ученик должен

Знать

1. Роль налогов в экономике

2. Функции налогов

3. Налоговую систему в России

4. Виды налогов в зависимости от принципов построения налоговой системы

Уметь

1. Определять вид налога в зависимости от принципов построения налоговых систем

2. Определять элементы налога

Практическая часть

1. «Определение элементов налога»

Раздел №3. Виды налогов.

Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Налоги с физических лиц. Единый социальный налог. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Таможенные платежи. Государственные пошлины. Транспортный налог. Земельный налог. Налог на игорный бизнес.

Опорные понятия:
Косвенные налоги, прямые налоги, налоговая декларация, акциз, добавленная стоимость

В результате изучения данной темы ученик должен

Знать

1. Виды налогов, объекты налогообложения, ставки, льготы

2. Порядок исчисления разных налогов

Уметь

1. Исчислять разные налоги с учетом ставок и льгот по налогам

2. Различать прямые и косвенные налоги

Практическая часть

1. «Исчисление различных налогов»

Раздел №4. Права и обязанности налогоплательщика.

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков. Постановка налогоплательщика на учет. Налоговый кредит. Отсрочка платежа.

Основные понятия:

Налоговый кредит, отсрочка платежа

В результате изучения данной темы ученик должен

Знать

1. Права налогоплательщика

2. Обязанности налогоплательщика

3. Порядок постановки налогоплательщика на учет

4. Порядок предоставления налогового кредита

5. В каких случаях допускается отсрочка налогового платежа

Уметь

1. Определять права и обязанности налогоплательщика

2. Определять порядок предоставления налогового кредита

Практическая часть

1. «Определение прав и обязанностей налогоплательщика»

2. Деловая игра: «Я налогоплательщик».

Контроль уровня обученности.

Формы контроля знаний, умений, навыков:

• тестовые работы

• сообщения

• графический диктант (верно/неверно)

• решение задач

• деловые игры

• выполнение и защита мини-проекта

Способы оценки результатов деятельности учащихся:

• психолого-педагогический - анализ наблюдений деятельности учащихся

• рейтинговые оценки (тестирование)

• выполнение и защита заданий, проектов.

Перечень литературы и средств обучения

Для учителя:

1. Брызгалин А. В., Берник В. Р., Головкин А. Н., Попов О. Н., Зарипов В. М. Налоги и налоговое право в схемах. - М.: «Аналитика-Пресс», 1997

2. Молчанов С. С.. Налоги за 14 дней. Экспресс-курс. - М.: Эксмо, 2008

3. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебный курс / Э.Х. Закирова. - Электронный курс. - М.: МИЭМП, 2008. - Режим доступа к курсу: e-college.ru

4. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 1 и 2

5. Черник Д. Г.. Налоги России: Для 10 - 11 кл. общеобразоват. учрежд. - М.: Вита-Пресс, 1999

6. sumik.open-edu.ru/SUMIK/SUMIK-nalogi_nologoobl/index.HTM

7. gaap.ru

8. nalog.ru

Для обучающихся:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 1 и 2

2. Публикации в местных и центральных газетах.

Список использованных источников

1. Закон «Об образовании»

2. Приказ Минобразования России от 05.03.2004 года №1089 «Об утверждении федерального компонента государственных образовательных стандартов начального общего, основного общего и среднего (полного) общего образования»

3. Программа: В. А. Башкова «Основы налоговой грамотности», 2005