ПЗ 19 Обеспечение сохранности денежных средств

ПЗ № 19 Обеспечение сохранности денежных средств

Обязательных требований, по которым компаниям надо оборудовать кассовые комнаты, сейчас нет. Компания вправе установить их сама и закрепить, к примеру, в приказе директора (п. 7 Указания № 3210-У. Но при разработке своих правил можно взять за основу прежние рекомендации (приложения 2, 3 к Порядку ведения кассовых операций, утв. письмом ЦБ РФ от 04.10.93 № 18.). В частности, подготовить для кассовых операций изолированное помещение с окошком для выдачи денег, а внутри комнаты поставить несгораемый металлический шкаф для хранения денег.

Обеспечение полной сохранности наличных денежных средств входит в состав основных функций руководителя компании (в соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации).
Рекомендуется соблюдать следующие правила хранения наличных денежных средств:
1. При совершении любых кассовых операций двери кассы должны быть надежно закрыты, помещение кассы должны быть изолированным от других помещений.
2. Посторонние лица не должны иметь доступ в помещении кассы, или осуществлять доступ по специально выданным пропускам.
3. Непосредственно хранение наличных денежных средств должно осуществляться в специально установленных сейфах и хранилищах. Ключи и кодовые комбинации для открытия сейфов и хранилищ должны быть у ограниченного круга лиц (оригинал - у ответственного кассира, дубликаты - у директора).
4. Кассиры ежедневно в конце рабочей смены должны опечатывать помещение кассы.
5. Наличные денежные средства, не принадлежащие компании не должны храниться в кассе компании.
6. В случае необходимости транспортировки денежных средств кассира кассир должен быть обеспечен защищенным транспортным спецсредством и находиться в сопровождении в охраны (в данном случае меры безопасности, прежде всего, определяются размером перевозимой денежной суммы).
7. Необходимо во внутренних положениях и инструкциях компании предусмотреть возможность замены ответственного кассира приказом руководства в случае его недееспособности.
8. Возможно заключение договоров инкассации с коммерческими банками и договоры по страхованию со страховыми компаниями.
9. Весь спектр документов, которые связаны с приходом или расходом наличных денежных средств должен хранится в архиве компании

Цель практического занятия: усвоить порядок обеспечения сохранности денежных средств.

Задание: составить алгоритм действий кассира, направленных на обеспечение сохранности денежных средств:

1. В начале операционного дня

2. В течение операционного дня

3. При завершении работы.