Преподавателю
Другое
Практические занятия по дисциплине Налоги и налогобложение

Практические занятия по дисциплине Налоги и налогобложение

Раздел	Другое
Класс	-
Тип	Другие методич. материалы
Автор	Сальникова О.А.
Дата	02.02.2016
Формат	doc
Изображения	Нет

Поделитесь с коллегами:

Практическое занятие № 1

«Определение состава правонарушения.

Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации»

Раздел 2. Налоговый Кодекс Российской Федерации

Тема 2.3. Порядок принудительного исполнения обязанности

по уплате налогов и сборов

Цель:

- освоение основных знаний уплаты налогов и сборов;

- развитие экономического мышления;

- умение определять налоговую ответственность за налоговые правонарушения.

Методические указания:

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главами 15, 16, 17, 18 НК РФ.

Ответить на вопросы теста:

Вариант 1

Вариант 2

Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят …

А) судебные органы по поручению налоговых органов
Б) налоговые органы
В) органы внутренних дел

В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является

А) пеня

Б) штраф

В) арест имущества

2. Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением

А) нарушение срока постановки на учет

Б) непредставление налоговой декларации

В) ошибка при составлении налоговой декларации

2. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение

А) 5 дней

Б) 15 дней

В) 1 Месяца

3. Обязанность по уплате налогов устанавливается

А) актом законодательства о налогах и сборах

Б) нормативным актом органа исполнительной власти

В) решением Правительства

3. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки -
А) не более трех календарных лет
Б) не более двух календарных лет
В) устанавливается по каждой организации отдельно

4. Недоимка - это
А) штрафная санкция, начисленная налоговыми органами
Б) сумма пеней, рассчитанная налогоплательщиком и подлежащая уплате
В) сумма налога или сбора, не уплаченная в срок

4. Срок давности по налоговым правонарушениям составляет …
А) пять лет
Б) три года
В) десять лет

5. Для проведения камеральной проверки не требуется решения
А) верно
Б) не верно

5. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде …
А) штрафов
Б) пеней

Практическое занятие № 2

«Расчет местных налогов.

Сущность и порядок расчета налогов»

Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета

Тема 3.1. Местные налоги

Цель:

- освоение основных знаний по видам местных налогов;

- развитие экономического мышления;

- умение определять налоговую базу и сумму уплаты местных налогов.

Вариант 1

Методические указания:

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главой 31 НК РФ.

Земельный налог вступил в силу с 01.05.2005 г.

Налог на имущество физических лиц вступил в силу с 09.12.1991 г.

Задачи:

Земельный участок находится в общей долевой собственности двух граждан. Первому гражданину принадлежит 40% земли, а второму - 60% земли. Кадастровая стоимость участка 2100 тыс. руб. Определить сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет каждому налогоплательщику за налоговый период.
Земельный участок находится в совместной собственности супругов, один из которых является инвалидом 1 группы. Кадастровая стоимость участка составляет 550 тыс. руб. Определить сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет каждому налогоплательщику за налоговый период.
Квартира принадлежит трем владельцам, один из которых является пенсионером. Инвентарная стоимость квартиры составляет 1900 тыс. руб. Определить сумму налога на имущество каждого владельца.

Ответить на вопросы:

Перечислите виды местных налогов
Какова процентная ставка земельного налога
Какова налоговая база налога на имущество физических лиц
Укажите срок уплаты земельного налога
Налоговый период налога на имущество физических лиц

Практическое занятие № 2

«Расчет местных налогов.

Сущность и порядок расчета налогов»

Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета

Тема 3.1. Местные налоги

Цель:

- освоение основных знаний по видам местных налогов;

- развитие экономического мышления;

- умение определять налоговую базу и сумму уплаты местных налогов.

Вариант 2

Методические указания:

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главой 31 НК РФ.

Земельный налог вступил в силу с 01.05.2005 г.

Налог на имущество физических лиц вступил в силу с 09.12.1991 г.

Задачи:

Земельный участок находится в совместной собственности супругов, один из которых является инвалидом 1 группы. Кадастровая стоимость участка составляет 870 тыс. руб. Определить сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет каждому налогоплательщику за налоговый период.
Квартира принадлежит трем владельцам, один из которых является пенсионером. Инвентарная стоимость квартиры составляет 2100 тыс. руб. Определить сумму налога на имущество каждого владельца.
В сентябре гражданин Х приобрел дом, заплатив за него 1450 тыс. руб. инвентаризационная стоимость на момент приобретения составила 1900 тыс. руб. В июне следующего года гражданин Х подарил купленный дом сыну. Определить сумму налога на имущество физических лиц, которую обязан уплатить сын.

Ответить на вопросы:

Охарактеризуйте структуру налога
Какова процентная ставка налога на имущество физических лиц
Какова налоговая база земельного налога
Укажите срок уплаты налога на имущество физических лиц
Налоговый период земельного налога

Практическое занятие № 3

«Определение налога на имущество организаций, продажу недвижимости, автомобилей. Сущность и порядок расчета налогов»

Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета

Тема 3.2. Региональные налоги

Цель:

- освоение основных знаний по видам региональных налогов;

- развитие экономического мышления;

- умение определять налоговую базу и сумму уплаты региональных налогов.

Вариант 1

Методические указания:

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главами 28, 29, 30 НК РФ.

Налог на имущество организаций вступил в силу с 01.01.1992 г.

Транспортный налог вступил в силу с 01.01.2003 г.

Налог на игорный бизнес вступил в силу с 01.01.2004 г.

Задачи:

На основе данных таблицы рассчитать налог на имущество организаций за 1 квартал:
Показатели
01.01
01.02
01.03
01.04
Основные фонды
(тыс. руб.)
300
400
600
650
Износ основных фондов (тыс. руб.)
50
60
80
85
Готовая продукция
(тыс. руб.)
80
90
97
105
Организация зарегистрировала автобус с мощностью двигателя 220 л. с. И грузовой автомобиль, с мощностью двигателя 170 л. с. Других автомобилей у организации нет. Определить сумму транспортного налога для организации.
Организации принадлежит 2 грузовых автомобиля с мощностью двигателя 160 л. с. и 3 легковых автомобиля с мощностью двигателя 190 л. с. Других автомобилей у организации нет. Определить сумму транспортного налога для организации.

Ответить на вопросы:

Перечислите виды региональных налогов
Какова процентная ставка налога на имущество организаций
Какова налоговая база транспортного налога
Каков срок уплаты налога на имущество организаций
Что такое тотализатор

Практическое занятие № 3

Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета

Тема 3.2. Региональные налоги

Цель:

- освоение основных знаний по видам региональных налогов;

- развитие экономического мышления;

- умение определять налоговую базу и сумму уплаты региональных налогов.

Вариант 2

Методические указания:

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главами 28, 29, 30 НК РФ.

Налог на имущество организаций вступил в силу с 01.01.21992 г.

Транспортный налог вступил в силу с 01.01.2003 г.

Налог на игорный бизнес вступил в силу с 01.01.2004 г.

Задачи:

На основе данных таблицы рассчитать налог на имущество организаций за 2 квартал:
Показатели
01.04
01.05
01.06
01.07
Основные фонды
(тыс. руб.)
300
400
600
650
Износ основных фондов (тыс. руб.)
50
60
80
85
Производственные запасы (тыс. руб.)
5
7
10
13
Организации принадлежит автобус с мощностью двигателя 210 л. с., 3 грузовых автомобиля с мощностью двигателя 170 л. с. и 2 легковых автомобиля с мощностью двигателя 180 л. с. Других автомобилей у организации нет. Определить сумму транспортного налога для организации.
Организации принадлежит 1 грузовой автомобиль с мощностью двигателя 170 л. с. и 4 легковых автомобиля с мощностью двигателя 180 л. с. Других автомобилей у организации нет. Определить сумму транспортного налога для организации.

Ответить на вопросы:

Какова налоговая база налога на имущество организаций
Какова налоговая база налога на игорный бизнес
Каков срок уплаты транспортного налога
Чем отличается тотализатор от букмекерской конторы
Кто является плательщиком транспортного налога

Практическое занятие № 4

«Определение НДС по видам объектов.

Сущность и порядок расчета налогов»

Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета

Тема 3.3. Федеральные налоги

Цель:

- освоение основных знаний по видам федеральных налогов;

- развитие экономического мышления;

- умение определять налоговую базу и сумму уплаты НДС в бюджет.

Вариант 1

Методические указания:

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главой 21 НК РФ.

Налог на добавленную стоимость вступил в силу с 01.01.2001 г.

Задачи:

Организация реализовала товары на сумму 430 тыс. руб. (без НДС) по ставке 18%. Также отгрузила товары на 45 тыс. руб. (без НДС) по ставке 10%, отнесла на себестоимость 150 тыс. руб. (в т.ч. НДС) по ставке 18%, уплаченные поставщикам за сырье. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Выручка от реализации товаров (без НДС) составила: по ставке 18% - 160 тыс. руб. Покупная стоимость товаров (без НДС) по товарам, облагаемым по ставке 10% - 110 тыс. руб. Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в т.ч. НДС) - 15 тыс. руб. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Организация заключила договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 10000 руб. с учетом НДС. В конце года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год. Определить сумму НДС и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить.

Ответить на вопросы:

Кто является плательщиком НДС
Что является объектом налогообложения НДС
Каков срок уплаты НДС

Практическое занятие № 4

«Определение НДС по видам объектов.

Сущность и порядок расчета налогов»

Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета

Тема 3.3. Федеральные налоги

Цель:

- освоение основных знаний по видам федеральных налогов;

- развитие экономического мышления;

- умение определять налоговую базу и сумму уплаты НДС в бюджет.

Вариант 2

Методические указания:

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главой 21 НК РФ.

Налог на добавленную стоимость вступил в силу с 01.01.2001 г.

Задачи:

Организация реализовала товары на сумму 130 тыс. руб. (в т.ч. НДС) по ставке 18%. Также отгрузила товары на 645 тыс. руб. (без НДС) по ставке 18%, отнесла на себестоимость 130 тыс. руб. (в т.ч. НДС) по ставке 10%, уплаченные поставщикам за сырье. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Выручка от реализации товаров (без НДС) составила: по ставке 18% - 220 тыс. руб. Покупная стоимость товаров (без НДС) по товарам, облагаемым по ставке 10% - 125 тыс. руб. Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в т.ч. НДС) - 35 тыс. руб. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Организация заключила договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 24000 руб. с учетом НДС. В конце года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год. Определить сумму НДС и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить.

Ответить на вопросы:

Кого не признают плательщиками НДС
Что является налоговой базой НДС
Каковы налоговые ставки НДС

Практическое занятие № 5

«Определение налога на прибыль организаций.

Сущность и порядок расчета налогов»

Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета

Тема 3.3. Федеральные налоги

Цель:

- освоение основных знаний по видам федеральных налогов;

- развитие экономического мышления;

- умение определять налоговую базу и сумму уплаты налога на прибыль в бюджет.

Вариант 1

Методические указания:

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главой 25 НК РФ.

Налог на прибыль организаций вступил в силу с 01.01.2002 г.

Задачи:

Прибыль организации от реализации продукции за квартал составила 200 тыс. руб. Получены штрафы от других организаций за нарушение договоров в сумме 15 тыс. руб.; доходы от долевого участия в капитале других организаций - 50 тыс. руб. Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль.
Прибыль организации за год составила 5 млн. руб. Организация понесла издержки в сумме 3 млн. руб. (в т.ч. НДС). Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль за год.
Прибыль организации от реализации продукции за квартал составила 150 тыс. руб. Получены штрафы от других организаций за нарушение договоров в сумме 45 тыс. руб.; оплачена аренда за имущество в сумме 50 тыс. руб. Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль.

Ответить на вопросы:

Что признается доходами по налогу на прибыль организаций
Что является налоговой базой по налогу на прибыль организаций
Какова налоговая ставка по налогу на прибыль организаций

Практическое занятие № 5

«Определение налога на прибыль организаций.

Сущность и порядок расчета налогов»

Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета

Тема 3.3. Федеральные налоги

Цель:

- освоение основных знаний по видам федеральных налогов;

- развитие экономического мышления;

- умение определять налоговую базу и сумму уплаты налога на прибыль в бюджет.

Вариант 2

Методические указания:

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главой 25 НК РФ.

Налог на прибыль организаций вступил в силу с 01.01.2002 г.

Задачи:

Прибыль организации от реализации продукции за квартал составила 120 тыс. руб. Получены штрафы от других организаций за нарушение договоров в сумме 20 тыс. руб.; доходы от долевого участия в капитале других организаций - 60 тыс. руб. Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль.
Прибыль организации за год составила 4,4 млн. руб. Организация понесла издержки в сумме 2,1 млн. руб. (в т.ч. НДС). Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль за год.
Прибыль организации от реализации продукции за квартал составила 120 тыс. руб. Понесены штрафы другой организации за нарушение договоров в сумме 35 тыс. руб.; получена сумма арендной платы за пользование имуществом в сумме 65 тыс. руб. Определить налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль

Ответить на вопросы:

Что признается расходами по налогу на прибыль организаций
Кто является налогоплательщиком налога на прибыль организаций
Каков срок уплаты налога на прибыль организаций

Практическое занятие № 6

«Расчет налога на доходы физических лиц.

Сущность и порядок расчета налогов»

Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета

Тема 3.3. Федеральные налоги

Цель:

- освоение основных знаний по видам федеральных налогов;

- развитие экономического мышления;

- умение определять налоговую базу и сумму уплаты НДФЛ в бюджет.

Вариант 1

Методические указания:

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главой 23 НК РФ.

Задачи:

Сумма заработной платы за месяц составила 35 тыс. руб. Пособие по временной нетрудоспособности - 5 тыс. руб., компенсация за неиспользованный отпуск - 10 тыс. руб. Определить сумму страховых взносов за месяц в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
Ежемесячный оклад штатного сотрудника имеющего на иждивении 1 ребенка составляет 35 тыс. руб. Определить налог на доходы физического лица за год.
Сотрудник организации - участник боевых действий имеет на иждивении 1 ребенка с окладом 23 тыс. руб. Определить налог на доходы физического лица за год.

Ответить на вопросы:

Кто является плательщиком НДФЛ
Что является налоговой базой НДФЛ
Каковы налоговые ставки НДФЛ

Практическое занятие № 6

«Расчет налога на доходы физических лиц.

Сущность и порядок расчета налогов»

Раздел 3. Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета

Тема 3.3. Федеральные налоги

Цель:

- освоение основных знаний по видам федеральных налогов;

- развитие экономического мышления;

- умение определять налоговую базу и сумму уплаты НДФЛ в бюджет.

Вариант 2

Методические указания:

Для выполнения задания необходимо ознакомиться с главой 23 НК РФ.

Задачи:

Сумма заработной платы за месяц составила 24 тыс. руб. Пособие по временной нетрудоспособности - 4 тыс. руб., компенсация за неиспользованный отпуск - 5 тыс. руб. Определить сумму страховых взносов за месяц в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
Ежемесячный оклад штатного сотрудника имеющего на иждивении 1 ребенка составляет 25 тыс. руб. Определить налог на доходы физического лица за год.
Сотрудник организации - участник боевых действий имеет на иждивении 2 детей с окладом 32 тыс. руб. Определить налог на доходы физического лица за год.

Ответить на вопросы:

Что является объектом налогообложения НДФЛ
Каков срок уплаты НДФЛ
Кому предоставляются льготы по НДФЛ

загрузить