Преподавателю
Другое
Рабочая программа ПМ. 03. по специальности Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Рабочая программа ПМ. 03. по специальности Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Рабочая программа составлена с учетом Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования профессии "080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)". Примерная программа профессионального модуля может быть использована при освоении основной профессиональной образовательной программы специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» рекомендуемых ФГОС профессий рабочих, должностей служащих: Программа профессионального модуля может быть использована в дополнительном профессиональном образовании.

Раздел	Другое
Класс	-
Тип	Рабочие программы
Автор	Белоус М.В.
Дата	01.04.2015
Формат	docx
Изображения	Нет

Поделитесь с коллегами:

Брединский филиал государственного бюджетного образовательного учреждения среднего профессионального образования (среднее специальное учебное заведение)

«Карталинский многоотраслевой техникум»

Утверждаю:

Директор ГБОУ СПО

(ССУЗ) КМТ

Ермухаметов С.А.

"____"______________2013 г

Рабочая программа

Профессионального модуля

ПМ 03 ПРОВЕДЕНИЕ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТАМИ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ

по специальности: 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Квалификация: Бухгалтер

Группа № 3 Э

Количество часов: 260

Преподаватель: Белоус Марина Викторовна

2013

Рабочая программа составлена с учетом Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования

профессии 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

ОДОБРЕНА

на заседании методического совета,

протокол № ___ от "___" _______ 2013 г.",

Председатель методического совета :____________ Зам. директора по НМР

Т.В. Чеботько

Рецензент:

_______________________руководитель подразделения: Чайкина Н.Я.

Составитель: ____________ Белоус М.В.

СОДЕРЖАНИЕ

1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

2. результаты освоения ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

3. СТРУКТУРА и содержание профессионального модуля

4 условия реализации ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

5. Контроль и оценка результатов освоения профессионального модуля (вида профессиональной деятельности)

1. паспорт РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

ПМ.03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

1.1.Область применения рабочей программы

Программа профессионального модуля (далее - рабочая программа) - является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям). Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.
Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

Примерная программа профессионального модуля может быть использована при освоении основной профессиональной образовательной программы специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» рекомендуемых ФГОС профессий рабочих, должностей служащих:

Код по Общероссийскому классификатору
профессий рабочих, должностей служащих
и тарифных разрядов (ОК 016-94)

Наименование профессий
рабочих, должностей служащих

20336

Бухгалтер

Программа профессионального модуля может быть использована в дополнительном профессиональном образовании.

1.2. Цели и задачи профессионального модуля - требования к результатам освоения профессионального модуля

С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе освоения профессионального модуля должен:

иметь практический опыт:

- проведения расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

уметь:

- определять виды и порядок налогообложения;

- ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

- выделять элементы налогообложения;

- определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

- оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

- организовывать аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам";

- заполнять платежные поручения по перечислению налогов и сборов;

- выбирать для платежных поручений по видам налогов соответствующие реквизиты;

- выбирать коды бюджетной классификации для определенных налогов, штрафов и пени;

- пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

- проводить учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

- определять объекты налогообложения для исчисления Единого социального налога (ЕСН);

- применять порядок и соблюдать сроки исчисления ЕСН;

- применять особенности зачисления сумм страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации;

- оформлять бухгалтерскими проводками начисление и перечисление сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

- осуществлять аналитический учет по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию";

- проводить начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- использовать средства внебюджетных фондов по направлениям, определенным законодательством;

- осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

- заполнять платежные поручения по перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

- выбирать для платежных поручений по видам страховых взносов соответствующие реквизиты;

- оформлять платежные поручения по штрафам и пени внебюджетных фондов;

- пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

- заполнять данные статуса плательщика, ИНН (Индивидуального номера налогоплательщика) получателя, КПП (Кода причины постановки на учет) получателя; наименования налоговой инспекции, КБК (Кода бюджетной классификации), ОКАТО (Общероссийский классификатор административно-территориальных образований), основания платежа, страхового периода, номера документа, даты документа;

- осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка.

знать:

- виды и порядок налогообложения;

- систему налогов Российской Федерации;

- элементы налогообложения;

- источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

- оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

- аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам";

- порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов;

- правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименования налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа;

- коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для налога, штрафа и пени;

- образец заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

- учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

- аналитический учет по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию";

- сущность и структуру страховых взносов во внебюджетные фонды;

- объекты налогообложения для исчисления страховых взносов;

- порядок и сроки исчисления страховых взносов;

- особенности зачисления сумм страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации;

- оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

- начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- использование средств внебюджетных фондов;

- процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

- порядок заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

- образец заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

- процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка.

1.3. Количество часов на освоение программы профессионального модуля:

всего - 260 часов, в том числе:

максимальной учебной нагрузки обучающегося - 188 часов, включая:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося - 132 часов;

самостоятельной работы обучающегося - 56 часов;

учебной и производственной практики - 72 часов.

2. результаты освоения ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

Результатом освоения профессионального модуля является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:

Код

Наименование результата обучения

ПК 3.1

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2

Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4

Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ОК 1

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК.2

Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3

Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4

Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК.5

Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

ОК 6

Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

ОК 7

Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.

ОК 8

Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

ОК 9

Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.

ОК 10

Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей).

3. СТРУКТУРА и содержание профессионального модуля

3.1. Тематический план профессионального модуля

Коды профессиональных компетенций

Наименования разделов

профессионального модуля^*

Всего часов

(макс. учебная нагрузка и практики)

Объем времени, отведенный на освоение междисциплинарного курса (курсов)

Практика

Обязательная аудиторная учебная нагрузка обучающегося

Самостоятельная работа обучающегося, часов

Учебная,

часов

Производственная (по профилю специальности), часов

Всего,

часов

в т.ч. лабораторные работы и практические занятия, часов

в т.ч. курсовая работа (проект), часов

Всего, часов

ПК 3.1

Раздел 1. Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2

Раздел 2. Оформление платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3

Раздел 3. Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК3.4

Раздел 4. Оформление платежных документов на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, бюджет контроль их прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 1-4

Учебная, производственная практика, часов

Всего:

260

132

36 36

3.2. Содержание обучения по профессиональному модулю

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)

Объем часов

Уровень освоения

МДК 03. Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

Тема 1.1. Система налогов Российской Федерации.

Содержание

Классификация налогов.

Федеральные налоги.

Региональные налоги

Местные налоги

Практические занятия

Система налогов и сборов в РФ. ч.1 НК РФ

Решение практических ситуаций.

Тема 1.2. Виды и порядок налогообложения.

Содержание

Понятие системы налогообложения.

Виды систем налогообложения.

Тема 1.3. Элементы налогообложения. Источники уплаты налогов, сборов, пошлин.

Содержание

Элементы налогообложения.

Источники уплаты налогов, сборов, пошлин.

Налог на доходы физических лиц.

2,3

Налог на добавленную стоимость.

2,3

Акцизы.

2,3

Налог на прибыль.

2,3

Налог на добычу полезных ископаемых.

2,3

Водный налог.

2,3

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

2,3

Государственная пошлина.

2,3

Налог на имущество организаций.

2,3

Налог на игорный бизнес.

2,3

Транспортный налог.

2,3

Земельный налог.

2,3

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

2,3

Упрощенная система налогообложения.

2,3

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

2,3

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

2,3

Практические занятия

Практические ситуации по расчету НДФЛ, отражение в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по расчету НДС, отражению в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по расчету акцизов, отражение в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по расчету налога на прибыль, отражение в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по расчету налога на имущество организаций, отражению в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по расчету налога на игорный бизнес, отражению в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по расчету транспортного налога, отражению в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по расчету земельного налога, отражению в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по применению упрошенной системы налогообложения.

Практические ситуации по применению системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Тема 1.4. Организация бухгалтерского учета расчетов с бюджетом по налогам и сборам.

Содержание

Синтетический и аналитический учет расчетов с бюджетом по налогам и сборам.

Практические занятия

Решение практических ситуаций по составлению корреспонденции счетов по учету расчетов с бюджетом по налогам и сборам.

Самостоятельная работа при изучении раздел1 ПМ 03.

- Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий).

- Подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ, подготовка их защите.

Внеаудиторная самостоятельная работа

Расчет налогов и сборов в программе 1С:Бухгалтерия.

МДК 03. Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

Тема 2.1. Порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов

Содержание

Правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименования налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа.

Коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для налога, штрафа и пени.

2,3

Практические занятия

Заполнение платежных поручений по перечислению налогов и сборов.

Расчет пени и перечисление их в бюджет.

Заполнение платежных поручений на перечисление налогов и сборов в программе 1С:Бухгалтерия

Самостоятельная работа при изучении раздел 2 ПМ 03.

- Выполнение практических заданий по моделированию систем налогообложения, расчету налоговой нагрузки, оптимизации систем налогообложения (с использованием MS Excel).

Внеаудиторная самостоятельная работа

Формирование платежных документов в программе 1С:Бухгалтерия.

МДК 03. Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

Тема 3.1. Организация бухгалтерского учета расчетов по социальному страхованию и обеспечению.

Содержание

Синтетический и аналитический учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению.

Практические занятия

Решение практических ситуаций по составлению корреспонденции счетов по учету расчетов по социальному страхованию и обеспечению.

Тема 3.2 . Страховые взносы во внебюджетные фонды

Содержание

Сущность и структура страховых взносов.

Объекты налогообложения для исчисления страховых взносов.

2,3

Порядок и сроки исчисления страховых взносов.

2,3

Особенности зачисления сумм страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации.

2,3

Практические занятия

Расчет страховых взносов.

Составление корреспонденции счетов по начислению и перечислению страховых взносов.

Расчет страховых взносов и отражение в учете в программе 1С:Бухгалтерия

Тема 3.3. Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Содержание

Субъекты страхования.

Регистрация страхователей. Подтверждение основного вида деятельности.

2,3

База для расчета и ставка взносов.

2,3

Надбавки, скидки, льготы.

2,3

Практические занятия

Определение размера страхового тарифа и расчет взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Составление корреспонденции счетов по начислению и перечислению взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Расчет взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и отражение в учете в программе 1С:Бухгалтерия

Самостоятельная работа при изучении раздел3 ПМ 03.

Решение практических заданий по теме «Расчет страховых взносов и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, перечисление взносов в бюджет, отражение в бухгалтерском учете операций по начислению и перечислению страховых взносов в бюджет» с использованием 1С Бухгалтерия.

Внеаудиторная самостоятельная работа

Выполнение практических заданий по оптимизации страховых платежей во внебюджетные фонды

МДК 03. Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

Тема 4.1 Порядок заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды

Содержание

2,3

Коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для страховых взносов.

2,3

Практические занятия

Заполнение платежных поручений на перечисление страховых взносов.

Обработка выписок банка организацией.

Заполнение платежных поручений на перечисление страховых взносов в программе 1С:Бухгалтерия .

Самостоятельная работа при изучении разделов ПМ 03.

Внеаудиторная самостоятельная работа

Формирование платежных документов по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды в программе 1С:Бухгалтерия.

Примерная тематика курсовых работ (проектов)

1. Основные направления и этапы реформы отечественного бухгалтерского учета.

2. Учетная политика организации

3. Бухгалтерский учет нематериальных активов.

4. Бухгалтерский учет основных средств.

5. Бухгалтерский учет арендованного имущества.

6. Бухгалтерский учет оборотных активов.

7. Бухгалтерский учет материально-производственных запасов.

8. Бухгалтерский учет незавершенного производства готовой продукции.

9. Система нормативного учета и контроля себестоимости продукции

10. Дебиторская задолженность: учет и регулирование.

11. Учет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

12. Бухгалтерский учет обязательств организации.

13. Бухгалтерский учет краткосрочных обязательств.

14. Бухгалтерский учет договорных обязательств.

15. Учет акционерного капитала.

16. Особенности учета уставного капитала в организациях с различными формами собственности.

17. Учет кредитов банков, заемных средств.

18. Учет фондов и резервов.

19. Учет и отчетность о прибылях и убытках.

20. Бухгалтерский учет операций в иностранной валюте.

21. Финансовая отчетность в условиях инфляционной экономики.

22. Бухгалтерский учет денежных средств организации.

23. Бухгалтерский учет природоохранных мероприятий.

24. Бухгалтерский учет товарообменных операций.

25. Организация бухгалтерского учета на предприятиях малого бизнеса.

26. Учет расчетов с персоналом по оплате труда.

27. Учет финансовых результатов.

28. Бухгалтерский учет налога на прибыль.

29. Бухгалтерский учет доходов и расходов организации.

30. Бухгалтерская (финансовая) отчетность организации.

31. Особенности учета в некоммерческих организациях.

32. Особенности учета на совместной деятельности организаций.

33. Особенности учета в торговых организациях.

34. Особенности учета внешнеэкономической деятельности.

35. Особенности учета в строительных организациях.

36. Особенности учета в гостиничном бизнесе.

37. Особенности учета в туристическом бизнесе.

38. Особенности учета транспортных организаций.

39. Особенности учета на предприятиях бытового обслуживания.

40. Особенности учета посреднической деятельности.

41. Основные направления и этапы реформы налоговой системы РФ.

42. Учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учетов.

43. Бухгалтерский и налоговый учет нематериальных активов.

44. Бухгалтерский и налоговый учет основных средств.

45. Бухгалтерский и налоговый учет материально-производственных запасов.

46. Бухгалтерский и налоговый учет незавершенного производства готовой продукции.

47. Бухгалтерский и налоговый учет кредитов банков, заемных средств.

48. Бухгалтерский и налоговый учет фондов и резервов.

49. Упрощенная система налогообложения малых экономических субъектов.

50. Бухгалтерский и налоговый учет финансовых результатов.

51. Учет налога на прибыль организаций.

52. Бухгалтерский и налоговый учет доходов и расходов организации.

53. Особенности учета и налогообложения операций в некоммерческих организациях.

54. Особенности учета и налогообложения совместной деятельности организаций.

55. Особенности бухгалтерского и налогового учета в торговых организациях.

56. Особенности учета и налогообложения внешнеэкономической деятельности.

57. Особенности бухгалтерского и налогового учета в строительных организациях.

58. Особенности бухгалтерского и налогового учета в гостиничном бизнесе.

59. Особенности бухгалтерского и налогового учета в туристическом бизнесе.

60. Особенности бухгалтерского и налогового учета транспортных организаций.

61. Особенности бухгалтерского и налогового учета на предприятиях бытового обслуживания.

62. Особенности бухгалтерского и налогового учета посреднической деятельности.

63. Учет НДС.

64. Учет расчетов с персоналом по оплате труда и страховых взносов во внебюджетные фонды.

65. Налог на имущество организаций.

66. Налог на доходы физических лиц.

67. Правовые основы аудиторской деятельности в РФ.

68. Аудит учетной политики организации

69. Бухгалтерский учет и аудит операций с нематериальными активами.

70. Бухгалтерский учет и аудит операций с основными средствами.

71. Бухгалтерский учет и аудит операций с материально-производственными запасами.

72. Бухгалтерский учет и аудит затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции.

73. Бухгалтерский учет и аудит денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

74. Аудит учредительных документов и учета расчетов с учредителями.

75. Бухгалтерский учет и аудит кредитов банков, заемных средств.

76. Бухгалтерский учет и аудит фондов и резервов.

77. Аудит финансовой отчетности.

78. Бухгалтерский учет и аудит операций с денежными средствами организации.

79. Организация бухгалтерского учета и аудита на предприятиях малого бизнеса.

80. Учет и аудит расчетов с персоналом по оплате труда.

81. Учет и аудит финансовых результатов.

82. Бухгалтерский учет и аудит доходов и расходов организации.

83. Особенности учета и аудита в некоммерческих организациях.

84. Особенности учета и аудита совместной деятельности организаций.

85. Особенности учета и аудита в торговых организациях.

86. Особенности учета и аудита внешнеэкономической деятельности.

87. Особенности учета и аудита в строительных организациях.

88. Особенности учета и аудита в гостиничном бизнесе.

89. Особенности учета и аудита в туристическом бизнесе.

90. Особенности учета и аудита транспортных организаций.

91. Особенности учета и аудита .на предприятиях бытового обслуживания.

92. Аудит расчетов с бюджетом по налогу на прибыль.

93. Аудит расчетов с бюджетом по страховым взносам во внебюджетные фонды..

94. Аудит расчетов с бюджетом по НДС.

95. Аудит расчетов с бюджетом по ЕНВД.

96. Аудит расчетов с бюджетом по налогу на имущество организаций.

97. Аудит расчетов с бюджетом по НДФЛ.

98. Бухгалтерский учет и аудит расчетов с бюджетом.

Учебная практика.

Виды работ:

1 Формирование системы налогообложения организации.

2 Расчет федеральных, региональных и местных налогов при общем режиме налогообложения.

3 Расчет страховых взносов.

4 Учет НДС

5 Налог на имущество организаций

6 Налог на доходы физических лиц

7 Бухгалтерский учет налога на прибыль

8 Учет расчетов с персоналом по оплате труда и страховых взносов во внебюджетные фонды

9 Определение класса профессионального риска, страхового тарифа организации и расчет взносов на страхование от

несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

10 Оформление платежных документов на перечисление налогов, сборов, страховых взносов, взносов на страхование

от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний во внебюджетные фонды.

11 Отражение в бухгалтерском учете операций по начислению и перечислению налогов и сборов, страховых взносов во внебюджетные фонды.

12 Оптимизация системы налогообложения организации.

13 Проведение анализа налоговой нагрузки при различных системах налогообложения.

14 Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней 15 Правильность определения сроков уплаты налогов и сроков подачи налоговой отчетности в налоговые органы

16 Оформить платежные поручения для перечисления налогов

17 Правильность заполнения данных статуса плательщика

18 Дифференцированный зачет по производственной практике

Производственная практика

Виды работ:

Знакомство с организацией, с ведением налогового учета предприятия.
Изучение нормативных актов по осуществлению налогового учета в организации.
Оформление платежных поручений для перечисления налогов за квартал
Изучение правильности заполнения налоговых деклараций за отчетный период по видам налогов организации
Изучение порядка формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней
Изучение и получение навыков в отражении результатов правильности определения сроков уплаты налогов и сроков подачи налоговой отчетности в налоговые органы
Составление и оформление отчета по производственной практике.

Всего

260

4.условия реализации ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

4.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация профессионального модуля предполагает наличие учебного кабинета «Экономика и бухгалтерский учет» и лаборатории «Информационных технологий в профессиональной деятельности»;

Оборудование учебного кабинета и рабочих мест кабинета «Экономика и бухгалтерский учет»:

- рабочее место преподавателя;

- калькуляторы;

- бланки первичных бухгалтерских документов;

- бланки учетных регистров;

- комплект учебно-методической документации (учебное пособие, рабочая тетрадь, методические указания для студентов, раздаточные материалы);

Оборудование лаборатории и рабочих мест лаборатории:

Технические средства обучения:

- рабочие места, оборудованные персональными компьютерами по числу обучающихся;

- компьютеры с лицензионным программным обеспечением (справочно-правовые системы», бухгалтерская программа «1С:Бухгалтерия»);

- мультимедиа-проектор;

- экран.

- программное обеспечение (MS Office, локальная компьютерная сеть, Интернет);

- специализированное программное обеспечение по ведению бухгалтерского учета организации (1С:Бухгалтерия)

- учебно-методическое обеспечение (учебное пособие, тесты, методические указания для студентов, раздаточные материалы).

4.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Основные источники:

1. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет - 5-е изд. перераб. и доп.- М.: Инфра - М, 2010. - 717с.

2. Бабаев Ю.А. Теория бухгалтерского учета: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности 060500 « Бухгалтерский учет, анализ и аудит»/Ю.А.Бабаев, В.А.Бородин, Н.Д.Амаглобели; Под ред.проф. Ю.А.Бабаева. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

1С:Бухгалтерия 8. Учебная версия. - 4-е изд. - М.: ООО «1С-Паблишинг», 2010 г.
Захарьин В.Р., Всё о бухгалтерских проводках, 2012г.
Рыманов А.Ю. ,Налоги и налогообложение, 2009г.
Чернышёва Е.Г., Чернышев Э.А., АФХД,2010г.

Дополнительные источники:

Гражданский кодекс Российской Федерации
Налоговый кодекс Российской Федерации
Трудовой кодекс Российской Федерации

Интернет-ресурсы:

http:/www1.minfin.ru/ru/sitemap/ - сайт МФ РФ.
http:/pfrf.ru/sitemap/ - сайт ПФ РФ.
http:/fss.ru/ сайт Фонда социального страхования.
ifns.su/ - сайт Федеральной налоговой службы.
buhcon.com/index.php
repetitor-nachbuh.ru/index.php/map-site
buh.ru

4.3. Общие требования к организации образовательного процесса

В целях реализации компетентностного подхода следует использовать в образовательном процессе активные и интерактивные формы проведения занятий (моделирование производственных ситуаций, деловые и ролевые игры, разбор конкретной ситуации, тренинги, групповые дискуссии) в сочетании с внеаудиторной работой для формирования и развития общих и профессиональных компетенций обучающихся.

Курсовая работа является одним из основных видов учебных занятий и формой контроля учебной работы студентов. При освоении профессионального модуля предусматривается выполнение курсовой работы.

Практика представляет собой вид учебных занятий, обеспечивающих практико-ориентированную подготовку обучающегося. При реализации профессионального модуля предусматривается учебная практика.

Учебная практика предусматривается по окончании изучения профессионального модуля.

Цели, задачи, программы практик определяются образовательным учреждением по каждому виду практики.

Аттестация по итогам учебной практики проводится по результатам выполненных заданий (зачет).

Освоение ПМ.03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» производится после изучения соответствующих разделов учебных дисциплин «Экономика организации», «Статистика», «Менеджмент», Документационное обеспечение управления», «Правовое обеспечение профессиональной деятельности», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Основы бухгалтерского учета», «Аудит».

Итоговая аттестация по профессиональному модулю проводится во втором семестре в виде экзамена после окончания изучения профессионального модуля. Итоговая аттестация предполагает обязательное наличие положительной аттестации по междисциплинарному курсу МДК. 03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами».

Консультации для обучающихся проводятся на основе графиков на протяжении всего процесса освоения профессионального модуля (индивидуальные, групповые, письменные, устные).

4.4 Кадровое обеспечение образовательного процесса

Требования к квалификации педагогических (инженерно-педагогических) кадров, обеспечивающих обучение по междисциплинарного курса ПМ.03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами».

Требования к квалификации педагогических кадров, осуществляющих руководство практикой

Инженерно-педагогический состав:

- наличие высшего профессионального образования, соответствующего профилю профессионального модуля ПМ.03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»;

Руководство практикой должны осуществлять преподаватели междисциплинарного курса профессионально модуля ПМ.03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» и специальных дисциплин.

5.Контроль и оценка результатов освоения профессионального модуля (вида профессиональной деятельности)

Результаты

(освоенные профессиональные компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

- правильное определение видов и порядка налогообложения;

- демонстрация умения ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

- выделение элементов налогообложения в соответствии с налоговым законодательством;

- определение источников уплаты налогов, сборов, пошлин;

- правильное оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

- организация аналитического учета по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам".

- экспертная оценка выступлений с сообщениями, докладами на занятиях;

-экспертная оценка выполнения, практических заданий на занятиях и/или экзамене;

-экспертная оценка отчетов по учебной практике

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

- соблюдение технологии заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов в соответствии с установленными правилами;

-- выбор кодов бюджетной классификации для определенных налогов, штрафов и пени;

- применение образцов заполненных платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин.

- экспертная оценка выступлений с сообщениями, докладами на занятиях;

-экспертная оценка выполнения, практических заданий на занятиях и/или экзамене;

-экспертная оценка отчетов по учебной практике

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

- соблюдение порядка учета расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

- установление объектов для исчисления страховых взносов;

- соблюдение порядка и сроков исчисления страховых взносов;

- соблюдение особенности зачисления сумм страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации;

- правильное оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

- рациональная организация аналитического учета по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию";

- расчет начисления и точного перечисления взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- осуществление аналитического учета по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию";

- расчет начисления и точное перечисления взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- использование средств внебюджетных фондов по направлениям, определенным законодательством.

- экспертная оценка выступлений с сообщениями, докладами на занятиях;

-экспертная оценка выполнения, практических заданий на занятиях и/или экзамене;

-экспертная оценка отчетов по учебной практике

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

- проведение контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

- соблюдение технологии заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

- соблюдение технологии заполнения платежных поручений по видам страховых взносов соответствующих реквизитов;

- соблюдение технологии оформления платежных поручений по штрафам и пени внебюджетных фондов;

- применение образцов заполненных платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

- экспертная оценка выступлений с сообщениями, докладами на занятиях;

-экспертная оценка выполнения, практических заданий на занятиях и/или экзамене;

-экспертная оценка отчетов по учебной практике

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения должны позволять проверять у обучающихся не только сформированность профессиональных компетенций, но и развитие общих компетенций и обеспечивающих их умений.

Результаты

(освоенные общие компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

- проявление интереса к будущей профессии, активности и инициативности в получении профессионального опыта, умений и знаний;

- аргументированность и полнота объяснения сущности и социальной значимости будущей профессии;

- наличие положительных отзывов по итогам практики;

Участие в студенческих конференциях, конкурсах и т.п.

- экспертное наблюдение и оценка на практических занятиях, в процессе учебной (производственной) практики;

- экспертная оценка портфолио работ обучающегося.

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

- демонстрация умений планировать свою собственную деятельность и прогнозировать ее результаты;

- обоснованность выбора методов и способов действий;

- проявление способности коррекции собственной деятельности;

- адекватность оценки качества и эффективности собственных действий.

экспертное наблюдение и оценка на практических занятиях, в процессе учебной (производственной) практики, в ходе сдачи экзаменов и проведения зачетов.

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

- демонстрация способности принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

-рациональность выбора источников информации для эффективного выполнения поставленных задач профессионального и личностного развития;

- демонстрация умения осуществлять поиск информации с использованием различных источников и информационно-коммуникационных технологий.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

-демонстрация умения осуществлять поиск информации с использованием различных источников и информационно-коммуникационных технологий;

-адекватность оценки полученной информации с позиции ее своевременности достаточности для эффективного выполнения задач профессионального и личностного развития.