МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ (ССУЗ)

«КАРТАЛИНСКИЙ МНОГООТРАСЛЕВОЙ ТЕХНИКУМ»

УТВЕРЖДАЮ

Директор

___________С.А. Ермухаметов

«_____»_____________2014 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

профессионального цикла

общепрофессиональной дисциплины ОП .07 «Налоги и налогооблажение»

для специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям)»

Бреды

2013

Рабочая программа составлена с учётом Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учёт( по отраслям)».

ОДОБРЕНА

на заседании методического совета,

протокол №___, от «_____»__________2014 г.

Председатель методического совета: _______________ Зам.директора по НМР Т.В. Чеботько

СОГЛАСОВАНО

Директор ООО « Рымникское»_______________А.А. Шумков

РЕЦЕНЗЕНТ

Директор ООО « Рымникское»_______________А.А. Шумков

Руководитель структурного подразделения: _______________ /Н.Я. Чайкина/

СОСТАВИТЕЛЬ

Преподаватель________________ Н.Я. Чайкина

СОДЕРЖАНИЕ

1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 6

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 7

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 13

4. Контроль и оценка результатов освоения УЧЕБНОЙ Дисциплины 14

1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«Налоги и налогообложение»

1. Область применения учебной программы

Рабочая программа учебной дисциплины является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080114 Экономика и бухгалтерский учет.

Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в программах дополнительного профессионального образования при наличии среднего (полного) общего образования. Опыт работы не требуется.

1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: дисциплина входит в профессиональный цикл.

1.3. Цели и задачи учебной дисциплины - требования к результатам освоения учебной дисциплины:

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов.

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

1.4. Необходимое количество часов на освоение рабочей программы учебной дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося 130 часов, в том числе:

обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 90 часов;

самостоятельной работы обучающегося 40 часов.

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы

Объем часов

3 семестр

4 семестр

Максимальная учебная нагрузка (всего)

130

86

44

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

90

54

36

в том числе:

практические занятия

20

14

6

контрольные работы

2

-

2

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

40

32

8

в том числе:

работа с различными информационными источниками

30

28

2

реферативная работа

4

-

4

подготовка презентационных материалов

4

4

-

творческие задания (индивидуальные, групповые)

2

-

2

Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета

2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины Налоги и налогообложение

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Для реализация учебной дисциплины имеется учебный кабинет бухгалтерского учета, налогообложения и аудита

Оборудование учебного кабинета:

- рабочее место преподавателя;

- рабочие места обучающихся;

- учебно-методическое обеспечение (методические указания для студентов, раздаточные материалы);

- классная доска.

Технические средства обучения:

- компьютеры с лицензионным программным обеспечением;

Информационное обеспечение обучения

Перечень учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Основные источники:

1. Налоги и налогообложение: учебно-методический комплекс / Лапп В.П., Занова О.А., Ананин В.Р. - Челябинск: ЧКИИТиЭ, 2010.

2. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. - 8-е изд., стер. - М.: Академия, 2010.

Дополнительные источники:

3. Братухина О.А. Методология, методика и практика исчисления налогов: учебное пособие для ССУЗов. - Ростов н/Д: Финансы, 2007.

4. Миляков Н.В. Налоги и налогообл.: уч. - 5-е изд. - М.: Инфра-М, 2006.

5. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ. - М.: Фин. и стат., 2007.

6. Петров А.В. Налоговый учет. - М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

7. Ронхманова С.Ю. Актуально о НДФЛ. - М.: Бератор-Паблишинг, 2008.

8. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: Практикум: учеб. пособие. - 6-е изд., испр. - М.: Академия, 2010.

9. Скворцов О.В. Налоги физических лиц: Практикум: учеб. пособие. - М.: Академия, 2010.

10. Скрипниченко В.А. Налоги и налогообл. - СПб: Питер, ИД-БИНФА, 2007.

Интернет-ресурсы:

11. Бухгалтерский учет, налоги, аудит в Российской Федерации: Бухучет и налоги на сайте: audit-it.ru/.

12. Бухгалтерский учет, налоги, аудит на сайте: businessuchet.ru/.

13. Налоговый учет на сайте: naluchet.ru/.

14. Официальный сайт Пенсионного фонда РФ: pfrf.ru/.

15. Официальный сайт Федеральной налоговой службы: nalog.ru.

16. Официальный сайт Фонда социального страхования РФ: fss.ru/.

17. Сайт газеты «Учет. Налоги. Право»: gazeta-unp.ru/.

18. Сайт журнала «Главбух» - самого массового журнала по налогообложению и бухгалтерскому учету: glavbukh.ru/.

4. Контроль и оценка результатов освоения УЧЕБНОЙ Дисциплины

Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий.

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Оценка результата выполнения практических заданий

знать:

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов

Устный опрос

Тестирование

КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

№

занятия

Наименование разделов, тем и их краткое содержание

Кол-во часов

Календарные сроки изучения темы

Вид занятия

Задания

для студентов

Междис-циплинарные связи

Раздел 1.

Основы законодательства РФ о налогах и сборах

22

Экономика, ПОПД, история.

Введение

Содержание и задачи дисциплины «Налоги и налогообложение».

2

1

1. Содержание дисциплины и ее задачи. Связь с другими дисциплинами. Возникновение и развитие системы налогообложения в России. Основные направления налоговой политики государства. Значение дисциплины для подготовки специалиста в условиях рыночной экономики.

2

3 семестр

Вводная лекция

Конспект лекций

Тема 1.1.

Законодательство РФ о налогах и сборах

2

2

1.1.1. Законодательство РФ о налогах и сборах.

2

3 семестр

Лекция

Конспект лекций

Тема 1.2.

Налоговая система РФ, принципы ее построения

8

3

1.2.1. Налоговая система РФ.

2

3 семестр

Лекция

Конспект лекций

4

1.2.2. Принципы построения налоговой системы.

2

3 семестр

Лекция

Конспект лекций

Самостоятельная работа обучающихся

Работа с информационными источниками: Налоговый кодекс РФ (часть первая).

4

3 семестр

Самостоятельная работа

Работа с НК РФ.

Тема 1.3.

Система налогов

и сборов в РФ

10

5

1.3.1. Система налогов и сборов в РФ.

2

Лекция

НК РФ гл 2

6

Практическое занятие №1 Систематизация налогов и сборов по видам и различным признакам классификации.

2

Практическое занятие

Самостоятельная работа обучающихся

Подготовка презентационных материалов по теме «Налогообложение в развитых странах мира»

4

Самостоятельная работа

Подготовить презентацию (страна на выбор).

Раздел 2.

Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении.

14

ПОПД, основы бухгалтерского учета.

Тема 2.1.

Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении.

14

7

2.1.1. Налог на имущество физических лиц.

2

3 семестр

Лекция

ФЗ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

8

2.1.2. Земельный налог.

2

3 семестр

Лекция

НК РФ гл. 31

9

Практическое занятие №2 Расчёт суммы налога на имущество физических лиц. Расчёт суммы земельного налога

2

3 семестр

Практическое занятие

Самостоятельная работа обучающихся

1. Работа с информационными источниками: Решение Собрания депутатов Брединского района "О земельном налоге на территории Брединского района"

6

3 семестр

Самостоятельная работа

Найти решение и поработать с ним.

Раздел 3.

Региональные налоги и специфика их расчета

20

ПОПД, основы бухгалтерского учета

Тема 3.1.

Налог на имущество организаций.

10

10

3.1.1. Характеристика налога на имущество организаций.

2

3 семестр

Лекция

НК РФ гл. 30

11

Практическое занятие №3 Расчёт суммы налога на имущество организаций.

2

3 семестр

Практическое занятие

Самостоятельная работа обучающихся

Работа с информационными источниками: Налоговый кодекс РФ (часть вторая),Закон Челябинской области «О налоге на имущество организаций».

4

3 семестр

Самостоятельная работа

Работа с информационными источниками

Тема 3.2.

Транспортный налог.

8

12

3.2.1. Транспортный налог.

2

3 семестр

Семинар

НК РФ гл. 28

13

Практическое занятие №4 Расчет транспортного налога.

2

3 семестр

Практическое занятие

Самостоятельная работа обучающихся

Работа с информационными источниками: Закон Челябинской области «О транспортном налоге».

4

3 семестр

Самостоятельная работа

Работа с информационными источниками

Тема 3.3.

Налог на игорный бизнес.

2

14

3.3.1. Налог на игорный бизнес.

2

3 семестр

Семинар

НК РФ гл. 29

Раздел 4.

Основные виды федеральных налогов, методика их расчета.

54

ПОПД, основы бухгалтерского учета

Тема 4.1.

Налог на добавленную стоимость (НДС).

14

15

4.1.1. Экономическая сущность НДС.

2

3 семестр

Лекция

НК РФ гл. 21

16

4.1.2. Порядок применения налоговых вычетов.

2

3 семестр

Лекция

НК РФ гл. 21

17

4.1.3. Расчёт облагаемого оборота и суммы НДС к расчёту.

2

3 семестр

Лекция

НК РФ гл. 21

18

4.1.4. Налоговая декларация по НДС

2

3 семестр

Лекция

НК РФ гл. 21

19

Практическое занятие №5 Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по НДС. Расчет суммы НДС к уплате в бюджет.

2

3 семестр

Практическое занятие

Самостоятельная работа обучающихся

Работа с информационными источниками Налоговый кодекс РФ (часть вторая)

4

3 семестр

Самостоятельная работа

Работа с НК РФ.

Тема 4.2.

Налог на прибыль организации.

14

20

4.2.1. Характеристика налога на прибыль.

2

3 семестр

Лекция

НК РФ гл. 25

21

4.2.2. Понятие и классификация доходов.

2

3 семестр

Лекция

НК РФ гл. 25

22

4.2.3. Понятие и классификация расходов.

2

3 семестр

Лекция

НК РФ гл. 25

23

4.2.4. Порядок расчёта текущего налога на прибыль. Налоговая декларация.

2

3 семестр

Лекция

НК РФ гл. 25

24

Практическое занятие № 6

Расчёт налоговой базы по налогу на прибыль. Заполнение Формы №2 «Отчет о прибылях и убытках». Расчет текущего налога прибыль.

2

3 семестр

Практическое занятие

Самостоятельная работа обучающихся.

Работа с информационными источниками: Налоговый кодекс РФ (часть вторая).

4

3 семестр

Самостоятельная работа

Работа с НК РФ.

Тема 4.3.

Страховые взносы во внебюджетные фонды.

8

25

4.3.1. Виды платежей во внебюджетные фонды и их назначение.

2

4 семестр

Лекция

Конспект лекций

26

4.3.2. Особенности расчёта облагаемого оборота по страховым взносам во внебюджетные фонды.

2

4 семестр

Лекция

Конспект лекций

27

Практическое занятие №7

Определение базы для расчета страховых взносов и расчет суммы страховых взносов.

2

4 семестр

Практическое занятие

Самостоятельная работа обучающихся.

Работа с информационными источниками: Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС".

2

4 семестр

Самостоятельная работа

Работа с ФЗ.

Тема 4.4.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

10

28

4.4.1. Характеристика НДФЛ.

4

4 семестр

Семинар

НК РФ гл. 23

29

4.4.2. Доходы, не подлежащие налогообложению.

2

4 семестр

Семинар

НК РФ гл. 23

30

4.4.3. Особенности исчисления налоговой базы.

2

4 семестр

Лекция

НК РФ гл. 23

31

4.4.4. Налоговая декларация.

2

4 семестр

Лекция

НК РФ гл. 23

32

Практическое занятие №8

Определение налоговой базы по НДФЛ и расчет суммы налога.

2

4 семестр

Практическое занятие

Тема 4.5.

Другие виды федеральных налогов

8

33

4.5.1. Акцизы.

2

4 семестр

Лекция

НК РФ гл 22

34

4.5.2. Водный налог.

2

4 семестр

Лекция

НК РФ гл 25.2

35

4.5.3. Другие виды федеральных налогов.

2

4 семестр

Лекция

НК РФ гл. 25.3, 26

Самостоятельная работа обучающихся.

1. Реферативная работа и подготовка презентационных материалов по темам: «Порядок исчисления и уплаты акцизов», «Порядок исчисления и уплаты водного налога», "НДПИ"

2

4 семестр

Самостоятельная работа

Написание рефератов или подготовка презентации по темам (на выбор обучающихся)

2. Реферативная работа и подготовка презентационных материалов по темам: «Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины», «Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых».

2

4 семестр

Самостоятельная работа

Раздел 5.

Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения.

20

Основы бухгалтерского учета, ПОПД

Тема 5.1.

Виды налогового контроля и порядок его проведения.

5

36

5.1.1. Виды налогового контроля и порядок его проведения..

2

4 семестр

Лекция

Конспект лекций

37

Практическое занятие №9 Составление акта по результатам проверки.

2

4 семестр

Практическое занятие

Самостоятельная работа обучающихся.

Творческое задание: «Составление примера налогового правонарушения, в соответствии с которым заполняется акт камеральной проверки».

1

4 семестр

Самостоятельная работа

Составить пример налогового правонарушения.

Тема 5.2.

Производство по делу о налоговых правонарушениях

4

38

5.2.1. Производство по делу о налоговых правонарушениях.

2

4 семестр

Лекция

Конспект лекций

39

Практическое занятие №10

Составление решения о привлечении налогоплательщика к ответственности и требования об уплате налоговых санкций

2

4 семестр

Практическое занятие

Тема 5.3.

Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений

3

40

5.3.1. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений.

2

4 семестр

Лекция

Конспект лекций

Самостоятельная работа обучающихся.

Творческое задание: «Решение практических ситуаций о налоговых правонарушениях»

1

4 семестр

Самостоятельная работа

Решение практических ситуаций о налоговых правонарушениях

Тема 5.4.

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

4

41

5.4.1. Виды налоговых правонарушений ответственность за их совершение.

2

4 семестр

Семинар

Повторение всех тем курса, подготовка к контрольной работе и дифференцированному зачету.

42

5.4.2. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

2

4 семестр

Семинар

Повторение всех тем курса, подготовка к контрольной работе и дифференцированному зачету.

Самостоятельная работа обучающихся.

Работа с информационными источниками: "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"

2

4 семестр

Самостоятельная работа

Работа с КоАП РФ.

43

Контрольная работа.

2

4 семестр

Контрольная работа

44

Дифференцированный зачет

2

4 семестр

Контрольные тесты

ВСЕГО часов по дисциплине

130