Преподавателю
Другое
Рабочая программа по налогам и налогообложению по ППССЗ Страховое дело ( по видам)

Рабочая программа по налогам и налогообложению по ППССЗ Страховое дело ( по видам)

Раздел	Другое
Класс	-
Тип	Рабочие программы
Автор	Никитина Е.А.
Дата	18.09.2015
Формат	doc
Изображения	Нет

Поделитесь с коллегами:

Государственное бюджетное профессиональное учреждение Московской области « Раменский дорожно-строительный техникум»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

По программе подготовки специалистов среднего звена
38.02.03 Страховое дело (по видам )

(базовой подготовки)

Раменское

Рабочая программа учебной дисциплины « Налоги и налогообложение» разработана в соответствии с требованиями федерального государственного образовательного стандарта ППССЗ 38.02.02. « Страховое дело ( по видам), утвержденного приказом министерства образования и науки РФ от 28 июля 2014 года №833.

Рабочая программа рассмотрена на заседании методической комиссии
Протокол от___________ 2015 года №____
Зам. Директора по УМР ___________(А.В.Васекина)

Рабочую программу разработала преподаватель экономических дисциплин,
квалификационная категория высшая_________ Е.А.Никитина

ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ОП 08. Налоги и налогообложение

1. Область применения программы

Программа учебной дисциплины является частью программы подготовки специалистов среднего звена (ППССЗ) в соответствии с ФГОС по специальности 38.02.03 «Страховое дело (по отраслям)».

1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: общепрофессиональная дисциплина ОП.08 Налоги и налогообложение (базовой подготовки), входит в профессиональный цикл.

1.3. Цели и задачи учебной дисциплины - требовании к результатам освоении учебной дисциплины:

В результате освоения дисциплины обучающийся должен обладать предусмотренными ФГОС по специальности следующими умениями, знаниями, которые формируют профессиональные и общие компетенции:

Умения:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов.

знания:

- Налоговый кодекс Российской Федерации;

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

• экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок, их расчетов.

профессиональные компетенция (ПК):

ПК 1.1. Реализовывать технологии агентских продаж»

ПК 1.2.. Реализовывать технологии брокерских продаж и продаж финансовыми консультантами.

ПК 1.3 Реализовывать технологии банковских продаж.

ПК 1.4 Реализовывать технологии сетевых посреднических продаж

ПК 1.5. Реализовывать технологии прямых офисных продаж.

ПК. 1.6. Реализовывать технологии продажи полисов на рабочих местах

ПК 1.7. Реализовывать директ -маркетинг как технологию прямых продаж. ПК 1.8. Реализовывать технологии телефонных продаж.

ПК 1.9. Реализовывать технологии интернет-маркетинга в розничных продажах.

ПК 1.10, Реализовывать технологии персональных продаж в розничном страховании.

ПК 2.1 Осуществлять стратегическое и оперативное планирование розничных продаж.

ПК 2.2. Организовывать розничные продажи.

ПК 2.3 Реализовывать различные технологии розничных продаж в страховании.

ПК 2.4. Анализировать эффективность каждого канала продаж страхового продукта.

ПК 3.3. Анализировать основные показатели продаж страховой организации.

ПК 4.4. Принимать решения о выплате страхового возмещения, оформлять страховые

акты.

Общие компетенции (ОК):

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Использовать информационно- коммуникационные технологии в профессиональной деятельности

1.4. Количество часов на освоение программы учебной дисциплины:

Максимальной учебной нагрузки обучающегося 72 часа, в том числе: обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 48 часов; самостоятельной работы обучающегося 24 часа.

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины н виды учетной работы

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная, нагрузка (всего)

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

в том числе:

практические занятия

Самостоятельная работа студента (всего)

в том числе;

Виды самостоятельной работы:

Составить таблицу:

«Группировка налогов и специальных режимов по уровню принадлежности власти»

«Основные элементы налога на доходы физических лип» на основании гл.23 Налогового кодекса РФ;

«Основные элементы налога на добавленную стоимость» на основании гл.21 Налогового кодекса РФ;

«Основные элементы налога на прибыль организаций» на основании гл.25 Налогового кодекса РФ;

«Основные элементы акцизов» на основании гл,22 Налогового кодекса РФ

«Основные элементы транспортного налога» на основании гл. 28 Налогового кодекса РФ;

«Основные элементы налога на имущество организаций» на основании гл30 Налогового кодекса РФ;

«Основные элементы земельного налога» на основании гл.31 Налогового кодекса РФ;

«Основные элементы налога на имущество физических лиц»;

«Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение»

на основании гл.16 и 18 Налогового кодекса РФ;

• По предложенному условию рассчитать налоговое обязательство

Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета

Тематический план и содержание учебной дисциплины ОП 08 Налоги и налогообложение

Наименование
разделов и тем

Содержание учебного материала. семинарского и практического занятия, самостоятельной работы обучающегося

Объем часов

Уровень освоения

Тема1

Сущность налогов в системы рыночной экономики

Содержание учебного материала

Понятие налога и сбора. Экономическая сущность налогов. Принципы построения и элементы налоговых систем. Принципы налогообложения. Методы налогообложения.
Виды налогов в Российской федерации. Классификация налогов. Функции налога.
Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения. Налоговый кодекс РФ. Основные элементы налогообложения: субъект налогообложения, объект налогообложения,, налоговая ставка, налоговая база, налоговые лбготы, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

Самостоятельная работа студента: составить таблицу « Группировка налогов и специальных режимой по уровню принадлежности власти»

Тема 2
Права и обязанности участников налоговых отношений

Содержание учебного материала

Налогоплательщики: понятие и сущность. Права и обязанности налогоплательщика. Налоговые агенты: понятие и сущность. Обязанности налоговых агентов. Права и обязанности налоговых органов.

Самостоятельная работа студента: составить конспект « Права и обязанности участников исчисления и уплаты налогов ( источник-Налоговый кодекс)

Тема 3

Страховые взносы на обязательное социальное страхование

Содержание учебного материала

Страхователи и страховщики. Объект налогообложения. База обложения. Тарифы. Льготы. Расчетный период. Порядок исчисления платежа.. Сроки уплаты платежа.

Практическое занятие№1:
Расчет страховых взносов

Самостоятельная работа студентов:
Изучить изменения в Федеральном законе 212

« О страховых взносах»

Решить задачи по теме.

Тема 4.

Налог на доходы физических лиц

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты.
Налоговый период. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Практические занятия № 2,3:
Расчет налога на доходы физических лиц.

Самостоятельная работа студентов:
составить таблицу «Основные элементы налога на доходы физических лиц на основании гл 23 налогового кодекса РФ
Решить задачи по теме.

Тема 5

Налог на прибыль организаций.

Содержание учебного материала

Налогоплательщики. Объект налогообложения.
Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Практические занятия № 4:
Расчет налога на прибыль организаций

Самостоятельная работа студентов:
Составить таблицу «Основные элементы налога на прибыль организаций»на основании гл.25 Налогового кодекса РФ

- рассчитать налог на прибыль предприятия

Тема 6.
Налог на добавленную стоимость

Содержание учебного материала

Практическое занятие № 5:
Расчет налога на добавленную стоимость
( НДС)

Самостоятельная работа студентов:
Составить таблицу «Основные элементы налога на добавленную стоимость»на основании гл.21 Налогового кодекса РФ
Рассчитать НДС по предложенному условию

Тема 7.
Акцизы

Содержание учебного материала

Практическое занятие № 6:
Расчет акциза.

Самостоятельная работа студентов:
Составить таблицу «Основные элементы акциза»на основании гл.22 Налогового кодекса РФ
По предложенному условию рассчитать акциз

Тема 8.
Транспортный налог

Содержание учебного материала

Практическое занятие № 7:
расчет транспортного налога

Самостоятельная работа студентов:
Составить таблицу «Основные элементы транспортного налога »на основании гл.28Налогового кодекса РФ
По предложенному условию рассчитать транспортный налог

Тема 9.

Земельный налог

Содержание учебного материала

Самостоятельная работа студентов:
Составить таблицу «Основные элементы земельного налога »на основании гл.31Налогового кодекса РФ
По предложенному условию рассчитать земельный налог

Тема 10.

Налог на имущество организаций

Содержание учебного материала

Практическое занятие № 8:
Расчет налога на имущество предприятий

Самостоятельная работа студентов:
Составить таблицу «Основные элементы налога на имущество предприятий »на основании гл.30 Налогового кодекса РФ
По предложенному условию рассчитать налог на имущество предприятий

Тема 11
Налог на имущество физических лиц

Содержание учебного материала

Налогоплательщики. Объект налогообложения.
Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый период..Порядок исчисления налога. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Самостоятельная работа студентов:
Составить таблицу «Основные элементы налога на имущество физических лиц »на основании гл.32 Налогового кодекса РФ
По предложенному условию рассчитать налог на имущество предприятий

Тема 12.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Содержание учебного материала

Налоговые правонарушение: понятие, сущность. Общее положение об ответственности за совершение налогового правонарушения .Виды налоговых правонарушений. Виды ответственности. Ответственность за совершение налогового правонарушения.

Самостоятельная работа студентов: составить таблицу « виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение на основании гл.16 и 18 Налогового кодекса РФ

Максимальная нагрузка

72/48/пр.16 /24

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ

3.1. Требовании к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета: Бухгалтерского учета и аудита в страховых организациях;

Оборудование учебного кабинета:

- посадочные места по количеству обучающихся;
-рабочее место преподавателя;

- учебно-методический комплекс. Технические средства обучения:

- компьютеры;

- проектор;

- сеть Интернет;

3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ:

1. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 5.08.2000 г. в действующей редакции ,N 117~ФЗ федеральный закон [Электронный ресурс] // режим доступа; справочно-правовая система Консультант Плюс

2. Федеральный такой от 4 мюля 2009 г. № 212 ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Территориальный фонд обязательного медицинского страхования» [Электронный ресурс] II режим доступа справочно-правовая система Консультант Плюс.

3. Федеральный закон 24 июля 1998 г. 125-ФЗ «О обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» [Электронный ресурс] // режим доступа справочно-правовая система Консультант Плюс.

4. Закон РФ от 22 декабря 1992 N 4178-1 «О налогах на имущество физических лиц» [Электронный ресурс] // режим доступа справочно-правовая система Консультант Плюс.

Основные источники:

Скворцов, О,В. Налоги и налогообложение: учебное пособие» / СКВ. Скворцов. -10-е изд. испр. и доп.-М: Академия, 2012. - 221 С.

Дополнительная литература:

1. Налоги и налогообложение: учебное пособие / ГЛ. Волков; под ред. Г.Б, Поляка, А»Е. Сологубова. - 3-е изд. - М.ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 631 с.

2. Майбуров И .А. Теория и история налогообложения: учебное пособие. / МЛ. Майбуров.- 2010. -423 с,

3. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: учебное пособие. / А.Ю. Рыманов,М.: Инфра-М, 2010.-510с.

Интернет-ресурсы:

nalog.ru - Сайт ФНС России

taxpravo.ru -Российский налоговый портал

garant.ru- информационно-правовой портал « Гарант»
consultant,ru- информационный портал « Консультант Плюс»

4. Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины

Контроль н оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, По окончании изучения курса проводится контроль в форме дифференцированного зачета.

Результаты обучения(освоенные умения усвоенные знания)

Формы и методы контроли и оценки результатов обучении

Умения.:

ориентируется в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации:

-понимает сущность действующего законодательства в области налогообложения;

-использует информационные справочные системы;
-использует периодические и специальные издания, справочную литературу в профессиональной деятельности.

Экспертная оценка профессионального толкования нормативных правовых актов в сфере налогообложения

понимает сущность и порядок расчётов налогов:

-знает характеристику налогов и сборов;

- выделяет элементы налогов и сборов;

- определяет источники уплаты налогов и сборов;

- определяет налоговую базу по налогу;

- рассчитывает налоги и сборы;

- заполняет налоговые декларации по налогам;

знает порядок исчисления и сроки уплаты налогов и сборов.

Экспертная оценка выполнения практического задания

Знания:

Налоговый кодекс Российской. Федерации;

нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

Устный опрос

Тестирование

Накопительное оценивание

.................................

экономическая сущность налогов;

принципы построения и элементы налоговых систем;

виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения должны позволять проверять у обучающихся не только сформированность профессиональных компетенций, но и развитие общих компетенций и обеспечивающих их умений.

Результаты (освоенные общие компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контролю и оценки

ОК 2. Организует собственную деятельность, выбирает типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивает их эффективность и качество.

- оценивает эффективность и качество выполнения профессиональных задач;

- умеет формулировать цель и задачи предстоящей профессиональной деятельности;

проводит рефлексию (оценивать и анализировать процесс и результат).

экспертная оценка практической работы {направлена на оценку сформированных компетенций. проявленных в ходе практической работы);

- обратная связь: анализ и обсуждение результатов деятельности, выявление сильных и слабых компетенций студентов.

ОК 4. Осуществляет поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

-владеет способами поиска и анализа информации; - самостоятельно работает с информацией, понимает замысел текста;

применяет найденную информацию для выполнения

профессиональных задач.

- экспертная оценка практического задания.

ОК 5 .Использует

информационно-

коммуникационные

технологии в профессиональной

деятельности.

- владеет компьютерными навыками; работает с информационными справочно-правовыми системами «Гарант», «Консультант Плюс»;

- пользуется электронной почтой, ресурсами локальных и глобальных информационных сетей;

-консультирование с использованием электронной почты, работа с WEB-ресурсом

загрузить