- Преподавателю
- Другое
- Практическая работа по дисциплине Экономика на тему: Банковская система. Финансовые институты
Практическая работа по дисциплине Экономика на тему: Банковская система. Финансовые институты
Раздел | Другое |
Класс | - |
Тип | Другие методич. материалы |
Автор | Слоутина Л.А. |
Дата | 24.09.2015 |
Формат | docx |
Изображения | Нет |
ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ЭКОНОМИКА»
НА ТЕМУ: «БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТИТУТЫ»
для специальности 43.02.10 «Туризм»
Методические указания для выполнения практической работы
Банковский вклад (или банковский депозит) - сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.
Договор депозита
В договоре банковского вклада банк, принявший поступившую от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на неё на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно или до дня досрочного закрытия вклада вкладчиком. Как правило, вкладчик имеет возможность распоряжаться начисленными процентами: либо изымать их по истечении периодов выплаты процентов, указанного в договоре, либо присоединять их к общей сумме вклада (Капитализация процентов), увеличивая сумму вклада, на которую начисляются проценты.
В периоды нормального развития экономики банковский вклад является одной из наименее выгодных и наименее рискованных форм вложения денег и может служить в качестве минимального ориентира в расчётах.
Виды вкладов:
1.Вклад до востребования - депозит без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Обычно по сберегательным вкладам начисляются проценты по ставкам ниже соответствующих для срочных депозитов. Депозитом до востребования могут по соглашению с банком или по законам отдельных государств являться средства на чековом счёте в банке.
2.Срочный вклад - депозит под проценты, внесённый на определённый срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока. Срочные депозиты менее ликвидны, чем сберегательные вклады до востребования, но приносят более высокий процент дохода.
Страхование вклада
Страхование вкладов подразумевает, что при банкротстве банка физическое лицо полностью или частично получает вложенные в этот банк средства в максимально короткий срок. Выплаты производятся особыми фондами, создаваемыми за счёт банков и (или) государства.
Первая система страхования вкладов была создана в США в 1933 году, старейший институт по управлению системой страхования вкладов - Федеральная корпорация по страхованию банковских вкладов (FDIC).
По данным Международной ассоциации страховщиков депозитов (IADI), системы страхования вкладов действуют более чем в 100 странах. В Европе каждая страна, являющаяся членом ЕС, контролирует создание и работу на своей территории одной или нескольких систем гарантирования вкладов (Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов», 1995). Ни одно кредитно-финансовое учреждение, имеющее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не являясь членом одной из таких систем.
В России Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» вступил в силу 27 декабря 2003 года. Если банк является участником системы страхования вкладов, то в случае отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности банка, государство гарантирует физическим лицам возврат до 1400000 рублей.
Российская банковская практика.
Если устав предприятия запрещает размещать денежные средства в депозиты, то возможно оформить вексель. Он является завуалированной формой депозита. Либо подписать договор о неснижаемом остатке на расчётном счёте с начислением процентов.
Коммерческие банки обязаны перечислять в центральный банк часть денег, положенных на депозит. Это норма обязательных резервов (резервная ставка).
Налогообложение вклада
В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, налоговая база определяется как превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублёвым вкладам исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты, а по вкладам в иностранной валюте исходя из 9 процентов годовых, если иное не предусмотрено настоящей главой. Это правило не действует, если вклад рублёвый, в момент открытия вклада ставка рефинансирования, увеличенная на пять процентных пунктов, превышала ставку вклада, ставка по вкладу не изменялась и с последнего превышения ставки вклада над ставкой рефинансирования, увеличенной на пять процентных пунктов, прошло не более 3 лет. При выполнении всех этих условий налог с доходов по вкладу не взимается.
Банковский депозит - наиболее востребованный инвестиционный инструмент для российских граждан. В 2011 году по данным ЦСИ «Росгосстраха» интерес к открытию рублёвого вклада (в дополнение к имеющимся инвестиционным инструментам) проявили 12 % семей, 2 % - к открытию вклада в иностранной валюте.
Задание к практической работе:
1.Рассчитать сумму вклада и сумму процентов по депозиту с капитализацией процентов к концу срока действия договора депозита.
2. Рассчитать сумму вклада и сумму процентов по депозиту без капитализации процентов к концу срока действия договора депозита .
Вариант
Задание 1
Задание 2
Вид вклада
Срок вклада, дни
Сумма вклада, руб.
Вид вклада
Срок вклада, дни
Сумма вклада, руб.
1
До востребования
365
100000
Платиновый
несниж. остаток
1500000
1095
1500000
2
Платиновый
несниж. остаток
5000000
910
150000
Классический (выплата процентов в конце срока)
1460
120000
3
Классический, открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
1095
130000
Платиновый
несниж. остаток
10000000
910
1000000
4
Классический, открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
910
140000
Платиновый
несниж. остаток
1500000
730
1500000
5
Классический, открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
730
150000
Платиновый
несниж. остаток
1500000
540
1700000
6
Классический, открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
540
160000
Платиновый
несниж. остаток
1500000
365
1800000
7
Классический, открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
365
170000
Платиновый
несниж. остаток
1500000
270
1950000
8
Классический, открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
270
180000
Платиновый
несниж. остаток
1500000
180
1500000
9
Классический, открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
180
190000
Платиновый
несниж. остаток
5000000
1095
5000000
10
Классический, открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
91
200000
Платиновый
несниж. остаток
5000000
730
5000000
11
Классический, открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
61
210000
Платиновый
несниж. остаток
5000000
540
5000000
12
Классический, открываемый через банкомат и Интернет-офис(ежемесячная выплата процентов)
31
220000
Платиновый
несниж. остаток
5000000
365
5000000
13
Накопительный
Свыше 100000 до 300000 вкл.
730
200000
Платиновый
несниж. остаток
5000000
270
5000000
14
Накопительный
Свыше 100000 до 300000 вкл.
540
189000
Платиновый
несниж. остаток
5000000
180
5000000
15
Накопительный
Свыше 100000 до 300000 вкл.
365
190000
Золотой (выплата процентов в конце срока)
От 1500000 до 5000000 вкл.
1460
1500000
16
Накопительный
Свыше 100000 до 300000 вкл.
270
200000
Пенсионный плюс
365
170000
17
Накопительный
Свыше 100000 до 300000 вкл.
180
230000
Пенсионный плюс
730
200000
18
Накопительный
Свыше 300000 до 500000 вкл.
91
310000
Управляемый
Несниж. Остаток 10000
730
20000
19
Накопительный
Свыше 100000 до 300000 вкл.
180
330000
Управляемый
Несниж. Остаток 10000
540
25000
20
Накопительный
Свыше 100000 до 300000 вкл.
270
350000
Управляемый
Несниж. Остаток 10000
365
30000
21
Накопительный
Свыше 100000 до 300000 вкл.
365
400000
Управляемый
Несниж. Остаток 10000
270
22000
22
Накопительный
Свыше 100000 до 300000 вкл.
540
460000
Управляемый
Несниж. Остаток 10000
180
35000
23
Золотой (ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл.
91
1500000
Накопительный
От 3000 до 100000 вкл.
730
20000
24
Золотой (ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
180
1600000
Накопительный
От 3000 до 100000 вкл.
540
25000
25
Золотой (ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
270
1655000
Накопительный
От 3000 до 100000 вкл.
365
5000
26
Золотой (ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
365
1560000
Накопительный
От 3000 до 100000 вкл.
270
10000
27
Золотой (ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
540
1700000
Накопительный
От 3000 до 100000 вкл.
180
15000
28
Золотой (ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
730
1500000
Накопительный
От 3000 до 100000 вкл.
91
35000
29
Золотой (ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
910
1550000
Классический (выплата процентов в конце срока)
1095
10000
30
Золотой (ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
1095
1600000
Классический (выплата процентов в конце срока)
910
50000
31
Золотой (ежемесячная выплата процентов) от 1500000 до 5000000 вкл
1460
1650000
Классический (выплата процентов в конце срока)
730
40000
32
Накопительный
Свыше 300000 до 500000 вкл.
730
350000
Классический (выплата процентов в конце срока)
540
25000